國(guó)有企業(yè)首先是現(xiàn)代企業(yè)，具備現(xiàn)代企業(yè)制度的一切特征，但是與其他現(xiàn)代企業(yè)相比，國(guó)有企業(yè)在產(chǎn)權(quán)屬性、發(fā)展目標(biāo)和治理模式等方面又具有鮮明特性。充分論證國(guó)企內(nèi)在特殊性，深入揭示其存在的問(wèn)題，是夯實(shí)當(dāng)前國(guó)企改革的理論基礎(chǔ)和邏輯前提。

準(zhǔn)確把握國(guó)有企業(yè)的特殊性

從產(chǎn)權(quán)集中度來(lái)分析?，F(xiàn)代企業(yè)依據(jù)產(chǎn)權(quán)集中度的大小，大體上可以這樣排列，首先是產(chǎn)權(quán)高度集中的個(gè)人獨(dú)資公司，其次是產(chǎn)權(quán)較為集中的家族企業(yè)，然后是產(chǎn)權(quán)較為分散、股東數(shù)量較多的有限責(zé)任公司，接著是股東數(shù)量眾多、分布范圍較廣的公眾公司，而產(chǎn)權(quán)最為分散的則是全民所有的國(guó)有企業(yè)?，F(xiàn)代企業(yè)制度的核心是產(chǎn)權(quán)制度，企業(yè)是在一定的產(chǎn)權(quán)關(guān)系基礎(chǔ)上形成的，企業(yè)的行為傾向理所當(dāng)然與企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)之間有著某種對(duì)應(yīng)關(guān)系。國(guó)有企業(yè)因此在治理主體、治理機(jī)制設(shè)計(jì)、功能定位和發(fā)展目標(biāo)方面形成了比較特殊的制度安排。

從委托代理關(guān)系分析。全民所有制國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論上歸全民所有，股東眾多，股權(quán)分散，企業(yè)所有者與經(jīng)營(yíng)者存在多層委托代理關(guān)系。由于層層委托授權(quán)，從而產(chǎn)生了一些治理問(wèn)題。其一，由于所有者實(shí)質(zhì)上缺位，導(dǎo)致了全體國(guó)民無(wú)法負(fù)責(zé)、而單一所有者因“搭便車效應(yīng)”也不愿負(fù)責(zé)的窘境；其二，治理主體不清晰、治理結(jié)構(gòu)不健全，多重委托授權(quán)，容易滋生“弱所有者、強(qiáng)管理者”的內(nèi)部人控制；其三，信息不對(duì)稱，層層授權(quán)代理，信息傳遞鏈條過(guò)長(zhǎng)，權(quán)責(zé)利不明確，容易引發(fā)受托人道德風(fēng)險(xiǎn)，公司治理成本高企。由此可見(jiàn)，全民所有制企業(yè)，是治理難度最大的企業(yè)。

從社會(huì)制度基礎(chǔ)分析。社會(huì)主義的本質(zhì)，是解放生產(chǎn)力，發(fā)展生產(chǎn)力，消滅剝削，消除兩極分化，最終達(dá)到共同富裕。社會(huì)主義制度是中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)得以產(chǎn)生和發(fā)展的制度基礎(chǔ)。國(guó)有企業(yè)發(fā)端于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的載體和基石，自然服務(wù)于社會(huì)主義制度和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。國(guó)有企業(yè)本質(zhì)上是社會(huì)主義公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式，其作為國(guó)有經(jīng)濟(jì)組織，承擔(dān)了超越一般企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，必須承擔(dān)起提供公共品、擴(kuò)大就業(yè)、維護(hù)穩(wěn)定，貫徹新發(fā)展理念、全面深化改革、“一帶一路”建設(shè)，成為壯大綜合國(guó)力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、保障和改善民生的政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任。

從政治屬性分析。堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)，是我國(guó)國(guó)有企業(yè)的光榮傳統(tǒng)，是國(guó)有企業(yè)的根和魂，是我國(guó)國(guó)有企業(yè)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。國(guó)有企業(yè)堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策，改革創(chuàng)新能更好地體現(xiàn)國(guó)家意志，發(fā)展更加符合國(guó)家戰(zhàn)略方向。黨組織能夠?qū)⑵髽I(yè)目標(biāo)統(tǒng)一到企業(yè)發(fā)展整體利益和社會(huì)利益上，避免決策者有限理性，并支持公司治理主體依法行使職權(quán)，確保黨和國(guó)家重大決策部署的有效落實(shí)。

國(guó)企面臨的關(guān)鍵問(wèn)題

突破多層委托代理問(wèn)題?；趪?guó)有企業(yè)所有者缺位的特殊性，在改革中需要有一個(gè)強(qiáng)有力、沒(méi)有自身利益訴求的第三方介入，而黨組織嵌入公司治理則是當(dāng)前階段適應(yīng)企業(yè)發(fā)展、突破改革困境的最優(yōu)制度選擇，是更加適應(yīng)新時(shí)代要求的新型治理模式。中國(guó)共產(chǎn)黨的宗旨是堅(jiān)持全心全意為人民服務(wù)，黨組織是天然的全民股東的利益代表。作為執(zhí)政黨，黨組織具有強(qiáng)有力的組織優(yōu)勢(shì)和信息優(yōu)勢(shì)。黨組織嵌入公司治理，能切實(shí)發(fā)揮黨組織“把方向、管大局、保落實(shí)”的領(lǐng)導(dǎo)作用，能夠解決國(guó)企改革過(guò)程中“弱所有者、強(qiáng)管理者”的問(wèn)題。黨組織具有強(qiáng)勁的制衡能力和治理能力，可以從根本上解決國(guó)企內(nèi)部人控制問(wèn)題，提升國(guó)有企業(yè)公司治理能力。確保國(guó)有資產(chǎn)不被侵蝕，確保國(guó)有資本保值增值。當(dāng)然，如何進(jìn)一步厘清黨組織、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層權(quán)責(zé)邊界，提高黨組織深度融入公司治理的效果，優(yōu)化企業(yè)運(yùn)行流程，提高企業(yè)決策效率，還需要在實(shí)踐中不斷探索完善。

正確解決公平與效率問(wèn)題。公平和效率問(wèn)題，是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的一個(gè)重要問(wèn)題。簡(jiǎn)言之，效率是指社會(huì)稀缺資源中能夠攫取的最大利益，而公平是指將勞動(dòng)成果平均地分配給社會(huì)成員。前者指的是經(jīng)濟(jì)蛋糕的大小問(wèn)題；后者指的是蛋糕的分配問(wèn)題。公平與效率孰者優(yōu)先，取決于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展階段、取決于經(jīng)濟(jì)社會(huì)存在的主要矛盾和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要任務(wù)。當(dāng)前，宏觀層面，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻、生產(chǎn)貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)激烈、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)任務(wù)艱巨、企業(yè)科技創(chuàng)新不足；微觀層面，國(guó)有企業(yè)收入分配尚不夠靈活、企業(yè)家精神發(fā)揮還有待加強(qiáng)、關(guān)鍵技術(shù)和管理人才仍有缺口、激勵(lì)與約束機(jī)制還需完善。因此，順應(yīng)新時(shí)代社會(huì)主要矛盾變化，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)要求，應(yīng)在兼顧公平的基礎(chǔ)上，更加注重國(guó)企的效率問(wèn)題：打破國(guó)有企業(yè)體制機(jī)制障礙，使勞動(dòng)資料和生產(chǎn)要素得到最優(yōu)配置和最有效利用，促使企業(yè)各方動(dòng)力活力充分釋放。

高度融入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的問(wèn)題。傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期秉承的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，一直存在著與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有效融入問(wèn)題。很多國(guó)有企業(yè)官本位思想嚴(yán)重，行政化管理色彩濃厚。囿于企業(yè)多年形成的僵化體制和缺乏活力的機(jī)制，再加上部分政策約束，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展管理一定程度上脫離產(chǎn)品價(jià)值規(guī)律和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律要求，從而導(dǎo)致市場(chǎng)在資源配置中決定性作用得不到有效發(fā)揮。國(guó)有企業(yè)完全融入社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，完全實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮決定性作用尚有一定差距。

健全完善的國(guó)資監(jiān)管體制問(wèn)題。國(guó)資監(jiān)管體制解決的是國(guó)資管理者、國(guó)有資本、國(guó)有企業(yè)的關(guān)系，國(guó)資改革確立國(guó)資監(jiān)管者管資本，國(guó)有授權(quán)資本公司管股權(quán)，國(guó)有企業(yè)管經(jīng)營(yíng)三個(gè)層次的國(guó)資管理體制。新體制明確國(guó)資管理從管企業(yè)、管資產(chǎn)、管人向管宏觀布局、管資本、管股權(quán)方向轉(zhuǎn)變。但是，國(guó)資監(jiān)管還存在待解的一些深層次問(wèn)題：如何科學(xué)合理劃分國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、資本運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)和企業(yè)的權(quán)力界限，國(guó)資監(jiān)管模式、機(jī)制、重點(diǎn)及其運(yùn)作的規(guī)范性和有效性，企業(yè)董事會(huì)建設(shè)及治理能力提升，這些都需要深入研究。

國(guó)企改革的主要任務(wù)

一是構(gòu)建專業(yè)化的治理機(jī)制。推動(dòng)董事會(huì)“實(shí)權(quán)化”：實(shí)現(xiàn)國(guó)資管理以管資本為主的功能真正落地，關(guān)鍵是建設(shè)規(guī)范董事會(huì)。必須將發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資決策、職業(yè)經(jīng)理人聘任、企業(yè)薪酬分配等權(quán)力下放給董事會(huì)，使其成為企業(yè)實(shí)體性決策機(jī)構(gòu)。董事會(huì)的構(gòu)成以外部董事為主，以保證科學(xué)獨(dú)立決策。推進(jìn)外部董事“職業(yè)化”：徹底摒棄退休人員“安置”模式，構(gòu)建真正懂得企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的科學(xué)、專業(yè)、高素質(zhì)的外部董事隊(duì)伍。要明確外部董事的崗位職責(zé)、任職標(biāo)準(zhǔn)、約束條件和工作要求，以不低于甚至高于高管團(tuán)隊(duì)的標(biāo)準(zhǔn)選優(yōu)配強(qiáng)外部董事。實(shí)現(xiàn)黨組織融入公司治理的“規(guī)范化”：黨組織作為公司治理的主體之一，清晰界定與不同利益相關(guān)者的權(quán)責(zé)邊界、明確自身治理責(zé)任、決策程序、行權(quán)方式、工作內(nèi)容，切實(shí)發(fā)揮好“把管?！弊饔茫M(jìn)一步提升國(guó)有企業(yè)治理能力和治理水平。

二是建立契約化的經(jīng)理人機(jī)制。由于長(zhǎng)期的體制慣性，國(guó)企高管形成了約定俗成的路徑依賴，導(dǎo)致身份亦官亦商、收入待遇就高不就低的“兩頭占”現(xiàn)象。應(yīng)當(dāng)在國(guó)有企業(yè)特別是中央企業(yè)集團(tuán)公司層面，盡快建立經(jīng)營(yíng)管理者“市場(chǎng)化聘用、契約化管理”的職業(yè)經(jīng)理人制度，變相馬為賽馬，對(duì)國(guó)企高管實(shí)施聘任制和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制管理，即實(shí)現(xiàn)其身份的市場(chǎng)化和管理的契約化。嚴(yán)格任期管理和目標(biāo)考核，將考核結(jié)果作為經(jīng)營(yíng)管理者培養(yǎng)、使用、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。在法定授權(quán)范圍內(nèi)，經(jīng)理層充分發(fā)揮自主性，徹底激發(fā)其干事創(chuàng)業(yè)活力，既有助于涵養(yǎng)企業(yè)家精神，同時(shí)又形成以上率下的示范效應(yīng)，切實(shí)推動(dòng)國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制的全面建立。

三是建立市場(chǎng)化的管理機(jī)制。關(guān)鍵就是實(shí)施三項(xiàng)制度改革，真正解決“干部能上不能下、職工能進(jìn)不能出、收入能增不能減”的問(wèn)題。徹底打破干部“鐵交椅”：全面建立國(guó)企干部能上能下機(jī)制，“不拘一格選人用人”，打破國(guó)企干部選拔的傳統(tǒng)行政級(jí)別界限和“階梯式”選拔任用模式，建立能力和業(yè)績(jī)導(dǎo)向的市場(chǎng)化干部選拔任用機(jī)制，能者上、平者讓、庸者下。徹底打破職工“鐵飯碗”：打破體制內(nèi)、體制外束縛和行政級(jí)別限制，按照用人需求與能力素質(zhì)匹配原則，建立真正的市場(chǎng)化用工機(jī)制。英雄不問(wèn)出處，對(duì)于企業(yè)急需的關(guān)鍵崗位和核心技術(shù)人才，要大力延攬引進(jìn)重用，而對(duì)于出工不出力、磨洋工、混日子者，要依法遵章予以辭退。徹底打破收入“大鍋飯”：改變傳統(tǒng)平均式的薪酬分配機(jī)制，建立與績(jī)效和貢獻(xiàn)相掛鉤、短期激勵(lì)與長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合的薪酬分配機(jī)制，薪酬根據(jù)績(jī)效動(dòng)態(tài)調(diào)整、動(dòng)態(tài)考核，確保干部職工時(shí)刻保持干事創(chuàng)業(yè)熱情。實(shí)施三項(xiàng)制度改革，一切靠能力、業(yè)績(jī)、貢獻(xiàn)說(shuō)話，才能真正解決國(guó)有企業(yè)人浮于事、機(jī)構(gòu)臃腫、管理成本高、工作積極性不高、效率低下等頑疾。

四是建立科學(xué)化的考評(píng)機(jī)制。對(duì)國(guó)有企業(yè)的考核評(píng)價(jià)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。注重差異化評(píng)價(jià)：評(píng)價(jià)企業(yè)，要考慮其功能定位、所處行業(yè)、發(fā)展階段，結(jié)合其歷史沿革、資源稟賦、未來(lái)發(fā)展，實(shí)施有針對(duì)性的、可比較的科學(xué)評(píng)價(jià)，防止“一刀切”式無(wú)差異無(wú)區(qū)別的一攬子對(duì)標(biāo)評(píng)價(jià)。注重過(guò)程評(píng)價(jià)：改變過(guò)去一味地事后評(píng)價(jià)機(jī)制，要及時(shí)導(dǎo)入過(guò)程性評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)的重大項(xiàng)目、戰(zhàn)略決策、重大資金安排以及決策程序合規(guī)性，做到及時(shí)性介入評(píng)價(jià)，以防止因重大決策性失誤而導(dǎo)致的企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)。注重剛性評(píng)價(jià)：建立在科學(xué)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上的評(píng)價(jià)結(jié)果，是對(duì)企業(yè)考核的重要依據(jù)，除非不可抗力等特殊因素，必須確保其權(quán)威性、客觀性和剛性約束。注重嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)：對(duì)于國(guó)企生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中亂作為、人事管理不合規(guī)、招投標(biāo)管理不合法、不遵守“三重一大”決策程序，上級(jí)監(jiān)管部門要及時(shí)跟進(jìn)，依法依規(guī)處理。對(duì)于造成重大投資損失、選人用人嚴(yán)重瀆職、國(guó)有資產(chǎn)出現(xiàn)重大流失的，要嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)、終身追責(zé)。

五是完善規(guī)范化的退出機(jī)制。沒(méi)有國(guó)有企業(yè)的退出機(jī)制，一切的改革工作最終將大打折扣。一方面，根據(jù)國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略布局和結(jié)構(gòu)性調(diào)整需要，秉承“有進(jìn)有退，有所為有所不為”原則，國(guó)有企業(yè)應(yīng)盡快從其核心業(yè)務(wù)和法定業(yè)務(wù)之外的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域退出。另一方面，國(guó)有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵循有關(guān)法律精神，對(duì)于資不抵債、扭虧無(wú)望、無(wú)力清償債務(wù)的，要依法實(shí)施關(guān)停并轉(zhuǎn)乃至實(shí)施破產(chǎn)清算。

(李云峰 作者系中國(guó)大唐集團(tuán)公司改革辦主任)