□石榴云/新疆日?qǐng)?bào)記者 冉虎

現(xiàn)在一提到財(cái)富管理，家族信托就是一個(gè)避不開(kāi)的高頻詞匯。熱播電視連續(xù)劇《唐頓莊園》《小敏家》里，都有家族信托的劇情。

從“創(chuàng)富”到“守富”，再到“傳富”。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)越來(lái)越多資產(chǎn)凈值較高的人士（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“高凈值人士”）開(kāi)始關(guān)注財(cái)富的傳承與保障。而常被稱(chēng)為信托業(yè)務(wù)“明珠”的家族信托，作為家族財(cái)富長(zhǎng)期規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)隔離的重要金融工具，越來(lái)越受到高凈值人士的重視。

據(jù)中國(guó)信托登記有限責(zé)任公司公開(kāi)信息顯示，截至2021年9月末，家族信托存續(xù)規(guī)模約為3100億元，連續(xù)6個(gè)季度上升；存續(xù)家族信托個(gè)數(shù)約為1.5萬(wàn)個(gè)。今年1月，信托行業(yè)新增家族信托規(guī)模128.99億元，較上月增長(zhǎng)33.54%，創(chuàng)近一年內(nèi)新高。

中國(guó)建設(shè)銀行新疆區(qū)分行私人銀行部財(cái)富顧問(wèn)丁玉婷分析認(rèn)為，國(guó)民收入不斷增加，居民尤其是高凈值人士對(duì)財(cái)富傳承和保證財(cái)富安全的需求不斷提升；各大銀行積極開(kāi)展家族信托業(yè)務(wù)；政策支持、法律法規(guī)不斷完善等都是家族信托加速發(fā)展的原因。

那么，到底什么是家族信托呢？

丁玉婷解釋?zhuān)易逍磐惺侵感磐泄窘邮軅€(gè)人或家族的委托，代為管理、處置家庭財(cái)產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)高凈值人士的財(cái)富規(guī)劃及傳承目標(biāo)的信托業(yè)務(wù)。

“需要注意的是，家族信托的受益人是包括委托人在內(nèi)的家庭成員，委托人不能是唯一受益人。家族信托適合于有家庭財(cái)富保護(hù)、傳承、管理等需求的高凈值人士?！倍∮矜醚a(bǔ)充說(shuō)，“家族信托不設(shè)置預(yù)期年化收益率，也沒(méi)有規(guī)定好的投資項(xiàng)目，這與理財(cái)型資金信托不同?！?/p>丁玉婷介紹，與其他財(cái)富傳承工具相比，家族信托的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)在于：具有極好的私密性，可以根據(jù)客戶(hù)的意愿提供更專(zhuān)業(yè)的財(cái)產(chǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)隔離、資產(chǎn)配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事業(yè)等專(zhuān)屬金融服務(wù)，確保財(cái)產(chǎn)安全；通過(guò)設(shè)定獨(dú)特的信托財(cái)產(chǎn)處理方式、分配條件、分配期限等，能妥善處理好家庭成員與家庭財(cái)產(chǎn)的關(guān)系，非常適合財(cái)富的有序傳承。

由于家族信托不是一個(gè)產(chǎn)品，而是為高凈值人士專(zhuān)門(mén)定制的一種法律架構(gòu)，架構(gòu)涉及委托人（客戶(hù)）、受托人（信托公司）、受益人、投資顧問(wèn)（信托公司或銀行）、監(jiān)察人（可選）和托管銀行。因此，丁玉婷提醒，在設(shè)立家族信托時(shí)，選擇規(guī)劃家族信托的服務(wù)團(tuán)隊(duì)至關(guān)重要。

既然家族信托肩負(fù)家庭財(cái)富管理和傳承的重任，那么在設(shè)立家族信托時(shí)要注意什么，以保障家族信托的合法有效呢？

丁玉婷強(qiáng)調(diào)，首先，為有效實(shí)現(xiàn)家族信托的設(shè)立目的，委托人在設(shè)立信托前需明確，擬設(shè)立信托的財(cái)產(chǎn)為委托人合法取得的財(cái)產(chǎn)；信托設(shè)立目的不得為惡意規(guī)避債務(wù)；若委托人用與配偶共同享有的財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，需配偶同意。

“其次，由于家族信托期限通常較長(zhǎng)，建議在篩選可靠、專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)受托人時(shí)，要選擇經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、聲譽(yù)良好、具備完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系、家族信托架構(gòu)設(shè)計(jì)及受托管理經(jīng)驗(yàn)豐富的信托機(jī)構(gòu)。”丁玉婷說(shuō)。

丁玉婷還特別提醒，持有其他國(guó)家（地區(qū)）稅收居民身份的委托人和受益人在設(shè)立中國(guó)境內(nèi)家族信托和接受中國(guó)境內(nèi)家族信托分配時(shí)，均需考慮相關(guān)稅務(wù)申報(bào)及納稅問(wèn)題。

別再羨慕影視劇里家族信托帶給主人公的美好生活，對(duì)于高凈值人士而言，你也可以為自己設(shè)立家族信托。