加強投資者保護，是資本市場的重要任務(wù)。近期發(fā)布的國務(wù)院機構(gòu)改革方案提出，將組建國家金融監(jiān)督管理總局，統(tǒng)一負責(zé)除證券業(yè)之外的金融業(yè)監(jiān)管，統(tǒng)籌負責(zé)金融消費者權(quán)益保護。其中，證監(jiān)會的投資者保護職責(zé)劃入國家金融監(jiān)督管理總局。

壓嚴(yán)壓實中介機構(gòu)責(zé)任，是資本市場投資者權(quán)益保護的重要一環(huán)，也是注冊制改革的重要著力點。

年內(nèi)，監(jiān)管就壓實中介機構(gòu)“看門人”職責(zé)動真格，多家券商因業(yè)務(wù)違規(guī)相繼領(lǐng)罰。第一財經(jīng)記者據(jù)證監(jiān)會及證監(jiān)局網(wǎng)站統(tǒng)計，年內(nèi)至今，已有9家券商被處罰或遭立案，涉及光大證券、民生證券、華泰聯(lián)合證券、華金證券等，事發(fā)定增、新三板掛牌、債券承銷、基金銷售等相關(guān)業(yè)務(wù)。

其中，國融證券連收兩張罰單，新三板掛牌、債券業(yè)務(wù)被“點名”；東北證券遭立案調(diào)查，事發(fā)豫金剛石45億定增舊案。

國融證券“連吃”兩張罰單

2023年開年不久，就有券商“吃罰單”。據(jù)記者統(tǒng)計，1月當(dāng)月，國融證券、萬和證券、華金證券、民生證券4家收警示函或被責(zé)令改正。

其中，國融證券連吃兩張罰單，債券業(yè)務(wù)、新三板掛牌業(yè)務(wù)均被指存在違規(guī)。

具體看，內(nèi)蒙古證監(jiān)局1月5日披露，國融證券債券業(yè)務(wù)存在兩大違規(guī)：一是公司債券承銷和受托管理業(yè)務(wù)中，個別項目未對發(fā)行人抵押備案程序的真實性進行全面盡職調(diào)查，未持續(xù)跟蹤并及時督導(dǎo)發(fā)行人披露與發(fā)行人償債能力相關(guān)的重大事項；二是公司債券業(yè)務(wù)整體風(fēng)險管控存在不足，個別項目對發(fā)行人募集資金使用監(jiān)督不到位，內(nèi)核機制執(zhí)行不到位。內(nèi)蒙古證監(jiān)局責(zé)令該公司改，并在限期內(nèi)提交書面整改報告。

僅幾天后，江蘇證監(jiān)局當(dāng)月10日披露，因國融證券在江蘇宏馬物流股份有限公司推薦掛牌的盡調(diào)過程中未勤勉盡責(zé)，時任項目負責(zé)人張志敏對此負有責(zé)任。對此，江蘇證監(jiān)局對該公司及負責(zé)人出具警示函，并記入證券期貨市場誠信檔案。

事發(fā)再融資項目違規(guī)的，還有萬和證券。據(jù)深圳證監(jiān)局1月3日披露，萬和證券及相關(guān)業(yè)務(wù)負責(zé)人杜承彪、周耿明在深圳市賽為智能股份有限公司非公開發(fā)行股票保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)過程中，對發(fā)行人的重大合同、控股股東資金占用、應(yīng)收賬款回款等盡職調(diào)查不充分，保薦文件所作承諾與實際情況不符。

為此，深圳證監(jiān)局決定對萬和證券及保薦代表人杜承彪、周耿明采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

債券承銷也是券商領(lǐng)罰的重點領(lǐng)域。

上海證監(jiān)局1月18日對民生證券、華金證券出具警示函，兩家券商被罰都事發(fā)債券承銷相關(guān)業(yè)務(wù)。

其中，民生證券在從事債券承銷及受托管理業(yè)務(wù)過程中，存在兩大問題：一是債券承銷盡職調(diào)查方面，個別債券項目對其他中介機構(gòu)提供的專業(yè)意見核查不充分，對審計報告中內(nèi)容遺漏、數(shù)據(jù)錯誤等情況未要求審計機構(gòu)補充或更正等；二是債券受托管理方面，個別債券項目未及時就發(fā)行人的嚴(yán)重失信行為向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告。

華金證券存在的問題主要是：債券承銷盡職調(diào)查方面，個別債券項目對發(fā)行人重要權(quán)益投資、擔(dān)保情況等事項的核查不充分等；債券發(fā)行核查方面，未按照相關(guān)規(guī)定健全內(nèi)部制度和工作流程，部分債券項目對發(fā)行環(huán)節(jié)認購相關(guān)事項的核查不夠充分。

此外，光大證券作為北京贏鼎教育科技股份有限公司（下稱“贏鼎教育”）的主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)期間，未能勤勉盡責(zé)履行審慎核查義務(wù)，未能發(fā)現(xiàn)贏鼎教育通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)虛增業(yè)務(wù)收入的情形，被上海證監(jiān)局出具警示函。

華泰聯(lián)合證券在負責(zé)浩歐博持續(xù)督導(dǎo)工作過程中，未能盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)，被江蘇證監(jiān)局出具警示函，兩名簽字保代也被處罰。

東北證券突遭立案

除“吃罰單”外，還有部分券商突遭立案。

因豫金剛石定增舊案，東北證券被證監(jiān)會立案。據(jù)該公司2月6日公告，因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，證監(jiān)會決定對公司立案。

因涉嫌重大財務(wù)造假，豫金剛石在去年6月遭摘牌退市，公司及多位高管被證監(jiān)會處以罰款合計3595萬，實控人被終身禁入市場。

雖然豫金剛石已退市，但曾經(jīng)的定增項目保薦機構(gòu)東北證券仍難逃追責(zé)。

對于立案影響，東北證券稱，公司將積極配合證監(jiān)會相關(guān)工作，并嚴(yán)格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)，目前公司經(jīng)營情況正常。

此外，還有部分券商因基金銷售相關(guān)業(yè)務(wù)被處罰。就在上個月，粵開證券被廣東證監(jiān)局出具警示函。

經(jīng)查，該公司基金銷售相關(guān)部門的合規(guī)風(fēng)控人員不具有基金從業(yè)資格，公司內(nèi)部合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)部分不具有基金從業(yè)資格的營銷人員、中后臺人員參與基金銷售活動問題，未按照內(nèi)部規(guī)定開展合規(guī)問責(zé)，且個別分支機構(gòu)中后臺人員仍有參與基金銷售問題等。

投保職責(zé)劃出

除證券公司外，會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等也是資本市場上重要中介機構(gòu)，其執(zhí)業(yè)質(zhì)量和水平，長期成為監(jiān)管關(guān)注重點。

數(shù)據(jù)顯示，去年全年，證監(jiān)會辦理中介機構(gòu)未勤勉盡責(zé)案件44件，涉及36家中介機構(gòu)。

今年2月，全國財會監(jiān)督工作的頂層設(shè)計出臺，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》。其中提到，嚴(yán)厲打擊財務(wù)會計違法違規(guī)行為，加強對國有企業(yè)、上市公司、金融企業(yè)等的財務(wù)、會計行為監(jiān)督，加強對會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、代理記賬機構(gòu)等中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督。

壓嚴(yán)壓實中介機構(gòu)責(zé)任，引導(dǎo)市場各方歸位盡責(zé)，才能更好地保護投資者利益。

近期，國務(wù)院機構(gòu)改革方案發(fā)布，根據(jù)方案，將組建國家金融監(jiān)督管理總局。統(tǒng)一負責(zé)除證券業(yè)之外的金融業(yè)監(jiān)管，統(tǒng)籌負責(zé)金融消費者權(quán)益保護。其中，證監(jiān)會的投資者保護職責(zé)劃入國家金融監(jiān)督管理總局。