又有上市券商遭遇證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

3月31日晚間，東興證券（601198）發(fā)布公告稱，因在執(zhí)行澤達(dá)易盛（現(xiàn)*ST澤達(dá)）首發(fā)項(xiàng)目中涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其公司立案。

2022年11月，澤達(dá)易盛遭證監(jiān)會(huì)下發(fā)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，因涉嫌欺詐發(fā)行、信披違法擬被采取強(qiáng)制退市，實(shí)控人被采取市場(chǎng)禁入措施。同期，東興證券也發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示稱，對(duì)給投資者帶來(lái)的困擾深表歉意。時(shí)隔四個(gè)多月，東興證券還是遭到了監(jiān)管的立案。

近期，證監(jiān)會(huì)公布2022年證監(jiān)稽查20起典型違法案例，其中包括多起中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案。證監(jiān)會(huì)指出，監(jiān)管部門(mén)堅(jiān)持“一案多查”，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”職責(zé)。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)規(guī)則的要求審慎執(zhí)業(yè)，認(rèn)真履行核查驗(yàn)證、專業(yè)把關(guān)職責(zé)，為上市公司提供高質(zhì)量服務(wù)。

澤達(dá)易盛項(xiàng)目未勤勉盡責(zé)

東興證券遭監(jiān)管立案

東興證券保薦澤達(dá)易盛的“雷”，終于落地。

3月31日晚間，東興證券發(fā)布公告稱。因公司在執(zhí)行澤達(dá)易盛（天津）科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項(xiàng)目中，涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

同時(shí)，東興證券表示，公司將全面配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)工作，同時(shí)嚴(yán)格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)，目前公司的經(jīng)營(yíng)情況正常。敬請(qǐng)廣大投資者理性投資，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于東興證券此次遭遇監(jiān)管調(diào)查，市場(chǎng)此前已有預(yù)期。2022年11月，澤達(dá)易盛收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，因涉嫌欺詐發(fā)行、信披違法擬被采取強(qiáng)制退市，實(shí)控人被采取市場(chǎng)禁入措施。

同期，東興證券也發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告并稱，將認(rèn)真反思，加強(qiáng)管理，持續(xù)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，切實(shí)履行好資本市場(chǎng)“看門(mén)人”的責(zé)任，提高履行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)使命能力。東興證券表示，將密切關(guān)注事件進(jìn)展，全面配合監(jiān)管部門(mén)相關(guān)工作，認(rèn)真做好澤達(dá)易盛的持續(xù)督導(dǎo)工作，嚴(yán)格督促澤達(dá)易盛做好相關(guān)信息披露，并對(duì)給投資者帶來(lái)的困擾深表歉意。

今年1月，東興證券在2022年業(yè)績(jī)預(yù)告中再度作出風(fēng)險(xiǎn)提示稱：截至業(yè)績(jī)預(yù)告披露日，公司未因保薦澤達(dá)易盛相關(guān)事項(xiàng)受到行政處罰或被采取行政監(jiān)管措施，該事項(xiàng)的后續(xù)進(jìn)展可能會(huì)對(duì)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響，公司已就上述事項(xiàng)與年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了溝通。

就在此次公布立案調(diào)查的前一日，東興證券披露2022年年報(bào)。對(duì)于澤達(dá)易盛項(xiàng)目，東興證券再度表示，“截至本報(bào)告簽署日，公司未因上述事項(xiàng)受到行政處罰或被采取行政監(jiān)管措施，該事項(xiàng)的后續(xù)進(jìn)展存在不確定性”。

近年來(lái)，東興證券投行業(yè)務(wù)突飛猛進(jìn)，沖入行業(yè)上游水平,在業(yè)內(nèi)曾有“投行黑馬”的稱號(hào)。2022年年報(bào)顯示，東興證券當(dāng)年投資銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)凈收入11.35億元，行業(yè)排名第14位。股權(quán)主承銷規(guī)模（不含可交債和并購(gòu)重組配套融資）169.83億元，行業(yè)排名第18位；IPO主承銷規(guī)模117.55億元，行業(yè)排名第11位。

2022年12月，中證協(xié)公布2022年證券公司投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)結(jié)果，其中A類12家，B類50家，C類15家。東興證券獲評(píng)B類評(píng)級(jí)。

造假時(shí)間跨度或達(dá)6年

市值僅余4.1億

回顧澤達(dá)易盛一路以來(lái)的表現(xiàn)，可謂是“上市即巔峰”。

2020年6月，澤達(dá)易盛登陸科創(chuàng)板市場(chǎng)，上市初期股價(jià)曾達(dá)到85.56元/股的高位。此后，澤達(dá)易盛股價(jià)一路下行，在遭遇證監(jiān)會(huì)調(diào)查及下發(fā)行政處罰事先告知書(shū)等時(shí)期，更是連拉“20CM”跌停。至今，“披星戴帽”的*ST澤達(dá)總市值僅余4.1億元。

中介機(jī)構(gòu)的選擇上，澤達(dá)易盛沖關(guān)科創(chuàng)板時(shí)的保薦券商自然是東興證券，會(huì)計(jì)師事務(wù)所為天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所，律師事務(wù)所為北京市康達(dá)律師事務(wù)所，評(píng)估機(jī)構(gòu)為坤元資產(chǎn)評(píng)估。

就證監(jiān)會(huì)作出的行政處罰事先告知書(shū)來(lái)看，澤達(dá)易盛及相關(guān)人員涉嫌在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容。其通過(guò)公司或全資子公司浙江金淳、蘇州澤達(dá)簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016年至2019年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入3.42億元，虛增利潤(rùn)1.87億元。

在上市后，澤達(dá)易盛繼續(xù)通過(guò)財(cái)務(wù)造假虛增營(yíng)業(yè)收入，2020年至2021年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入2.23億元，虛增利潤(rùn)1.1億元。澤達(dá)易盛同時(shí)存在《招股說(shuō)明書(shū)》、定期報(bào)告未按規(guī)定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定如實(shí)披露股權(quán)代持情況。

證監(jiān)會(huì)擬對(duì)澤達(dá)易盛責(zé)令改正、給予警告，并處以8600萬(wàn)元罰款。時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理林應(yīng)擬被給予警告，并處以3800萬(wàn)元罰款，并采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。其他多名相關(guān)人員擬被采取警告、高額罰款及市場(chǎng)禁入等措施。

3月31日晚間，*ST澤達(dá)發(fā)布關(guān)于公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市的第十九次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。*ST澤達(dá)稱，根據(jù)《事先告知書(shū)》內(nèi)容，公司有可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。目前尚未收到上述立案調(diào)查事項(xiàng)的正式處罰決定，將全力配合監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)工作，并嚴(yán)格按照相關(guān)要求履行信息披露義務(wù)。

全面注冊(cè)制推動(dòng)中介歸位盡責(zé)

近期，證監(jiān)會(huì)公布2022年證監(jiān)稽查20起典型違法案例。20個(gè)案例中，即包括國(guó)海證券、大公國(guó)際、魯成所未勤勉盡責(zé)系列案、堂堂所未勤勉盡責(zé)案、永拓所未勤勉盡責(zé)案3起中介機(jī)構(gòu)案件。

證監(jiān)會(huì)指出，監(jiān)管部門(mén)堅(jiān)持“一案多查”，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”職責(zé)。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)規(guī)則的要求審慎執(zhí)業(yè)，認(rèn)真履行核查驗(yàn)證、專業(yè)把關(guān)職責(zé)，為上市公司提供高質(zhì)量服務(wù)。

與此同時(shí)，業(yè)內(nèi)因投行業(yè)務(wù)違規(guī)遭遇監(jiān)管立案調(diào)查的券商數(shù)量也在持續(xù)增加。

2月6日，東北證券公告稱收到證監(jiān)會(huì)立案告知書(shū)。因在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)東北證券立案。

同期，東海證券也收到證監(jiān)會(huì)的立案告知書(shū)。因在金洲慈航2015年重大資產(chǎn)重組中開(kāi)展獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)涉嫌未勤勉盡責(zé)，證券會(huì)決定對(duì)東海證券立案。

值得關(guān)注的是，從“受理即擔(dān)責(zé)”到“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，全面注冊(cè)制的到來(lái)，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的“看門(mén)人”責(zé)任提出了更高要求。

證監(jiān)會(huì)表示，在全面實(shí)施股票發(fā)行注冊(cè)制后，將加強(qiáng)事前事中事后全過(guò)程監(jiān)管，在“放”的同時(shí)加大“管”的力度，督促各市場(chǎng)主體歸位盡職，營(yíng)造良好市場(chǎng)生態(tài)。保持“零容忍”執(zhí)法高壓態(tài)勢(shì)，建立健全從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的執(zhí)法司法體制機(jī)制，嚴(yán)厲打擊欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等嚴(yán)重違法行為，嚴(yán)肅追究發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員責(zé)任，形成強(qiáng)有力震懾。