又有上市券商遭遇證監(jiān)會立案調(diào)查。

3月31日晚間，東興證券（601198）發(fā)布公告稱，因在執(zhí)行澤達易盛（現(xiàn)*ST澤達）首發(fā)項目中涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會決定對其公司立案。

2022年11月，澤達易盛遭證監(jiān)會下發(fā)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，因涉嫌欺詐發(fā)行、信披違法擬被采取強制退市，實控人被采取市場禁入措施。同期，東興證券也發(fā)布風(fēng)險提示稱，對給投資者帶來的困擾深表歉意。時隔四個多月，東興證券還是遭到了監(jiān)管的立案。

近期，證監(jiān)會公布2022年證監(jiān)稽查20起典型違法案例，其中包括多起中介機構(gòu)未勤勉盡責(zé)案。證監(jiān)會指出，監(jiān)管部門堅持“一案多查”，壓實中介機構(gòu)“看門人”職責(zé)。中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)規(guī)則的要求審慎執(zhí)業(yè)，認(rèn)真履行核查驗證、專業(yè)把關(guān)職責(zé)，為上市公司提供高質(zhì)量服務(wù)。

澤達易盛項目未勤勉盡責(zé)

東興證券遭監(jiān)管立案

東興證券保薦澤達易盛的“雷”，終于落地。

3月31日晚間，東興證券發(fā)布公告稱。因公司在執(zhí)行澤達易盛（天津）科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項目中，涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司立案。

同時，東興證券表示，公司將全面配合中國證監(jiān)會的相關(guān)工作，同時嚴(yán)格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)，目前公司的經(jīng)營情況正常。敬請廣大投資者理性投資，注意投資風(fēng)險。

對于東興證券此次遭遇監(jiān)管調(diào)查，市場此前已有預(yù)期。2022年11月，澤達易盛收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，因涉嫌欺詐發(fā)行、信披違法擬被采取強制退市，實控人被采取市場禁入措施。

同期，東興證券也發(fā)布風(fēng)險提示公告并稱，將認(rèn)真反思，加強管理，持續(xù)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，切實履行好資本市場“看門人”的責(zé)任，提高履行服務(wù)實體經(jīng)濟使命能力。東興證券表示，將密切關(guān)注事件進展，全面配合監(jiān)管部門相關(guān)工作，認(rèn)真做好澤達易盛的持續(xù)督導(dǎo)工作，嚴(yán)格督促澤達易盛做好相關(guān)信息披露，并對給投資者帶來的困擾深表歉意。

今年1月，東興證券在2022年業(yè)績預(yù)告中再度作出風(fēng)險提示稱：截至業(yè)績預(yù)告披露日，公司未因保薦澤達易盛相關(guān)事項受到行政處罰或被采取行政監(jiān)管措施，該事項的后續(xù)進展可能會對業(yè)績產(chǎn)生影響，公司已就上述事項與年審會計師事務(wù)所進行了溝通。

就在此次公布立案調(diào)查的前一日，東興證券披露2022年年報。對于澤達易盛項目，東興證券再度表示，“截至本報告簽署日，公司未因上述事項受到行政處罰或被采取行政監(jiān)管措施，該事項的后續(xù)進展存在不確定性”。

近年來，東興證券投行業(yè)務(wù)突飛猛進，沖入行業(yè)上游水平,在業(yè)內(nèi)曾有“投行黑馬”的稱號。2022年年報顯示，東興證券當(dāng)年投資銀行業(yè)務(wù)實現(xiàn)凈收入11.35億元，行業(yè)排名第14位。股權(quán)主承銷規(guī)模（不含可交債和并購重組配套融資）169.83億元，行業(yè)排名第18位；IPO主承銷規(guī)模117.55億元，行業(yè)排名第11位。

2022年12月，中證協(xié)公布2022年證券公司投行業(yè)務(wù)質(zhì)量評價結(jié)果，其中A類12家，B類50家，C類15家。東興證券獲評B類評級。

造假時間跨度或達6年

市值僅余4.1億

回顧澤達易盛一路以來的表現(xiàn)，可謂是“上市即巔峰”。

2020年6月，澤達易盛登陸科創(chuàng)板市場，上市初期股價曾達到85.56元/股的高位。此后，澤達易盛股價一路下行，在遭遇證監(jiān)會調(diào)查及下發(fā)行政處罰事先告知書等時期，更是連拉“20CM”跌停。至今，“披星戴帽”的*ST澤達總市值僅余4.1億元。

中介機構(gòu)的選擇上，澤達易盛沖關(guān)科創(chuàng)板時的保薦券商自然是東興證券，會計師事務(wù)所為天健會計師事務(wù)所，律師事務(wù)所為北京市康達律師事務(wù)所，評估機構(gòu)為坤元資產(chǎn)評估。

就證監(jiān)會作出的行政處罰事先告知書來看，澤達易盛及相關(guān)人員涉嫌在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實、編造重大虛假內(nèi)容。其通過公司或全資子公司浙江金淳、蘇州澤達簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016年至2019年累計虛增營業(yè)收入3.42億元，虛增利潤1.87億元。

在上市后，澤達易盛繼續(xù)通過財務(wù)造假虛增營業(yè)收入，2020年至2021年累計虛增營業(yè)收入2.23億元，虛增利潤1.1億元。澤達易盛同時存在《招股說明書》、定期報告未按規(guī)定如實披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定如實披露股權(quán)代持情況。

證監(jiān)會擬對澤達易盛責(zé)令改正、給予警告，并處以8600萬元罰款。時任董事長、總經(jīng)理林應(yīng)擬被給予警告，并處以3800萬元罰款，并采取終身證券市場禁入措施。其他多名相關(guān)人員擬被采取警告、高額罰款及市場禁入等措施。

3月31日晚間，*ST澤達發(fā)布關(guān)于公司股票可能被實施重大違法強制退市的第十九次風(fēng)險提示公告。*ST澤達稱，根據(jù)《事先告知書》內(nèi)容，公司有可能觸及重大違法強制退市情形。目前尚未收到上述立案調(diào)查事項的正式處罰決定，將全力配合監(jiān)管部門的相關(guān)工作，并嚴(yán)格按照相關(guān)要求履行信息披露義務(wù)。

全面注冊制推動中介歸位盡責(zé)

近期，證監(jiān)會公布2022年證監(jiān)稽查20起典型違法案例。20個案例中，即包括國海證券、大公國際、魯成所未勤勉盡責(zé)系列案、堂堂所未勤勉盡責(zé)案、永拓所未勤勉盡責(zé)案3起中介機構(gòu)案件。

證監(jiān)會指出，監(jiān)管部門堅持“一案多查”，壓實中介機構(gòu)“看門人”職責(zé)。中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)規(guī)則的要求審慎執(zhí)業(yè)，認(rèn)真履行核查驗證、專業(yè)把關(guān)職責(zé)，為上市公司提供高質(zhì)量服務(wù)。

與此同時，業(yè)內(nèi)因投行業(yè)務(wù)違規(guī)遭遇監(jiān)管立案調(diào)查的券商數(shù)量也在持續(xù)增加。

2月6日，東北證券公告稱收到證監(jiān)會立案告知書。因在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，證監(jiān)會決定對東北證券立案。

同期，東海證券也收到證監(jiān)會的立案告知書。因在金洲慈航2015年重大資產(chǎn)重組中開展獨立財務(wù)顧問業(yè)務(wù)涉嫌未勤勉盡責(zé)，證券會決定對東海證券立案。

值得關(guān)注的是，從“受理即擔(dān)責(zé)”到“申報即擔(dān)責(zé)”，全面注冊制的到來，對中介機構(gòu)的“看門人”責(zé)任提出了更高要求。

證監(jiān)會表示，在全面實施股票發(fā)行注冊制后，將加強事前事中事后全過程監(jiān)管，在“放”的同時加大“管”的力度，督促各市場主體歸位盡職，營造良好市場生態(tài)。保持“零容忍”執(zhí)法高壓態(tài)勢，建立健全從嚴(yán)打擊證券違法活動的執(zhí)法司法體制機制，嚴(yán)厲打擊欺詐發(fā)行、財務(wù)造假等嚴(yán)重違法行為，嚴(yán)肅追究發(fā)行人、中介機構(gòu)及相關(guān)人員責(zé)任，形成強有力震懾。