西藏證監(jiān)局出手！一日開(kāi)出2張罰單，涉及2家證券公司、4名保代。

今日，西藏證監(jiān)局連出2張罰單，中信證券、國(guó)開(kāi)證券及相關(guān)保代被罰。值得一提的是，兩個(gè)罰單所涉及的投行項(xiàng)目都是同一個(gè)——華鈺礦業(yè)，中信證券為首次公開(kāi)發(fā)行并上市項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)，國(guó)開(kāi)證券為公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)。

證監(jiān)局表示，兩家券商應(yīng)認(rèn)真查找和整改問(wèn)題，建立健全投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，勤勉盡責(zé)，切實(shí)提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量。

中信證券及2名保代被出具警示函

4月6日，西藏證監(jiān)局發(fā)布了《關(guān)于對(duì)中信證券股份有限公司、徐欣、宋永新采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查，中信證券作為華鈺礦業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行并上市項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導(dǎo)工作中存在兩方面問(wèn)題：

首先，對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查不到位，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎并開(kāi)展審慎核查，未能督導(dǎo)發(fā)行人有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金。一方面，中信證券項(xiàng)目組于2017年5月10日對(duì)華鈺礦業(yè)開(kāi)展定期現(xiàn)場(chǎng)檢查，中信證券在檢查報(bào)告中未對(duì)華鈺礦業(yè)2017年關(guān)聯(lián)交易情況發(fā)表恰當(dāng)?shù)暮瞬橐庖?jiàn)。同時(shí)，工作底稿中未見(jiàn)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查的支撐材料，未對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)論形成證據(jù)支撐。另一方面，2018年4月20日，中信證券項(xiàng)目組開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，在檢查過(guò)程中未對(duì)華鈺礦業(yè)關(guān)聯(lián)交易制度執(zhí)行、內(nèi)部控制以及是否存在其他未披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易履行審慎核查程序。

其次，對(duì)銷(xiāo)售收入及主要客戶(hù)異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信證券項(xiàng)目組在持續(xù)督導(dǎo)期間，未針對(duì)銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)及主要客戶(hù)結(jié)構(gòu)變化進(jìn)行必要的關(guān)注，未對(duì)華鈺礦業(yè)2017年銷(xiāo)售收入采取充分的核查程序，未對(duì)主要客戶(hù)結(jié)構(gòu)變化情況進(jìn)行詳細(xì)分析并履行進(jìn)一步核查程序。

證監(jiān)局表示，中信證券上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第58號(hào)）第四條、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第四條的規(guī)定。徐某、宋某新作為華鈺礦業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行并上市項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)工作的簽字保薦代表人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

“根據(jù)相關(guān)規(guī)定，決定對(duì)中信證券及徐某、宋某新采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。你們應(yīng)引以為戒，認(rèn)真查找和整改問(wèn)題，建立健全投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，勤勉盡責(zé)，切實(shí)提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量”，證監(jiān)局表示。

國(guó)開(kāi)證券及2名保代被談話(huà)

同日，也與華鈺礦業(yè)有關(guān)，西藏證監(jiān)局發(fā)布了《關(guān)于對(duì)國(guó)開(kāi)證券股份有限公司、胡某、田某橋采取監(jiān)管談話(huà)措施的決定》。

經(jīng)查，國(guó)開(kāi)證券作為華鈺礦業(yè)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)，在2018年至2019年7月保薦工作中存在多方面問(wèn)題。

一是對(duì)主要客戶(hù)背景調(diào)查不到位。未見(jiàn)相關(guān)背景調(diào)查工作底稿，未發(fā)現(xiàn)西藏開(kāi)恒實(shí)業(yè)有限公司、西藏誠(chéng)康物資有限公司與華鈺礦業(yè)大股東西藏道衡投資有限公司在2016年工商年報(bào)信息中預(yù)留電話(huà)、電子郵箱相同等情況。

二是訪談程序執(zhí)行不到位。一是對(duì)主要客戶(hù)訪談流于形式，未對(duì)客戶(hù)進(jìn)行實(shí)地走訪。二是對(duì)主要客戶(hù)訪談抽樣選取不合理，抽取訪談客戶(hù)采取簡(jiǎn)單隨機(jī)方法，未充分考慮客戶(hù)重要性水平。

三是未對(duì)函證程序保持必要的控制。工作底稿中僅保留回函結(jié)果，未見(jiàn)對(duì)應(yīng)收賬款和銷(xiāo)售收入函證過(guò)程進(jìn)行控制的相關(guān)記錄文件，未留存回函快遞運(yùn)單。

四是對(duì)應(yīng)收賬款增長(zhǎng)原因核查不充分。未對(duì)客戶(hù)授信額度變化進(jìn)行詳細(xì)分析，也未向華鈺礦業(yè)核實(shí)相關(guān)原因。

證監(jiān)局表示，國(guó)開(kāi)證券上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第四條的規(guī)定。胡某、田某橋作為華鈺礦業(yè)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目簽字保薦代表人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第六十二條的規(guī)定，決定對(duì)國(guó)開(kāi)證券及胡敏、田建橋采取監(jiān)管談話(huà)的行政監(jiān)督管理措施。他們將于2023年4月20日攜帶有效身份證件到西藏證監(jiān)局接受監(jiān)管談話(huà)。

欄目主編：趙翰露 文字編輯：董思韻 題圖來(lái)源：上觀題圖 圖片編輯：朱瓅

來(lái)源：作者：券商中國(guó) 云中蘭