文 | 清墨史紀(jì)

編輯 | 清墨史紀(jì)

?——【·前言·】——?

隨著近年來(lái)史學(xué)研究的深入，近年來(lái)一些史學(xué)工作者對(duì)漢代經(jīng)濟(jì)、財(cái)政政策，進(jìn)行了一些反省與檢討，如《中國(guó)古代史綱》（下冊(cè)）、《中國(guó)經(jīng)濟(jì)通史·秦漢卷》（上冊(cè)）、《中國(guó)古代史綱》（下冊(cè)）、《漢代經(jīng)濟(jì)史研究》（上冊(cè)）等。

在這些研究中，有的學(xué)者對(duì)漢代經(jīng)濟(jì)、財(cái)政政策進(jìn)行了較為深入的反省與檢討，如黃小勇先生的《鹽鐵論：漢代財(cái)經(jīng)大辯論》（中華書(shū)局，2013,以下簡(jiǎn)稱(chēng)《鹽鐵論》）、劉澤華先生的《漢代財(cái)政措施的反省與檢討——兼論秦漢之際鹽鐵政策的得失》（上海古籍出版社，2015）等。但也有一些學(xué)者對(duì)漢代經(jīng)濟(jì)、財(cái)政政策進(jìn)行了較為深刻的反省與檢討。

一、“漢承秦制”的背景

前面已經(jīng)提到，秦漢之交的社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)是“漢承秦制”。在《鹽鐵論》一書(shū)中，作者明確指出：“從戰(zhàn)國(guó)后期到秦始皇統(tǒng)一中國(guó)，在一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的歷史時(shí)期內(nèi)，中國(guó)一直是一個(gè)農(nóng)業(yè)國(guó)家，農(nóng)業(yè)是主要的生產(chǎn)方式，其經(jīng)濟(jì)制度是以自給自足為主要特征的自然經(jīng)濟(jì)。

秦統(tǒng)一中國(guó)后，把戰(zhàn)國(guó)時(shí)期所建立起來(lái)的、帶有資本主義性質(zhì)的生產(chǎn)關(guān)系，作為與自然經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的上層建筑加以破壞，使社會(huì)生產(chǎn)力遭到了嚴(yán)重破壞。這一時(shí)期生產(chǎn)上的高度發(fā)展和財(cái)富上的高度集中，是與中央集權(quán)制相聯(lián)系的?！?/p>[10](P538)作者并進(jìn)一步指出：“秦制（即專(zhuān)制主義中央集權(quán)制）下形成了一套完整而嚴(yán)密的官僚機(jī)構(gòu)和以皇帝為中心的封建中央集權(quán)政治體制，……這一套統(tǒng)治體制具有以下幾個(gè)特征：第一，它把全國(guó)劃分為若干行政單位，并由中央直接管理這些單位；第二，它實(shí)行中央集權(quán)制；第三，它實(shí)行以皇帝為中心、以官僚機(jī)構(gòu)為骨干的封建官僚統(tǒng)治體制。在上述三個(gè)特征中，中央集權(quán)制是核心特征?！?/p>

秦統(tǒng)一中國(guó)后實(shí)施了一套高度集權(quán)的統(tǒng)治體制（當(dāng)時(shí)被稱(chēng)為“郡縣制”）。作者指出：“秦國(guó)通過(guò)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源尤其是土地資源實(shí)行高度集中的控制，從而實(shí)現(xiàn)了封建國(guó)家對(duì)廣大民眾的政治統(tǒng)治、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)治和文化控制。這一套以秦始皇為核心的官僚體系和封建中央集權(quán)政治體制，在中國(guó)歷史上起到了極強(qiáng)的統(tǒng)治作用。漢承秦制則是漢代社會(huì)發(fā)展歷史的客觀要求和必然結(jié)果?！?/p>

二、西漢初年的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況

《鹽鐵論》在討論漢武帝與桑弘羊之間的爭(zhēng)論時(shí)，有一段關(guān)于西漢初期社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況的描述：“（漢初）大布裹錢(qián)，而粟重五石，貫錢(qián)一千，折布萬(wàn)匹，此皆足以為財(cái)也?！边@是對(duì)漢代初期社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況的描述，這里的“布”是指布帛，“貫”是指錢(qián)幣，“錢(qián)”是指銅錢(qián)?！按蟛脊X(qián)”是指國(guó)家發(fā)行的貨幣，“貫錢(qián)一千”是指銅錢(qián)數(shù)量。

《鹽鐵論》對(duì)于漢代初期社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況的描述似乎有些過(guò)于夸大了?！按蟛脊X(qián)”、“布帛數(shù)千金”等詞匯，都表明了漢代初期的經(jīng)濟(jì)狀況應(yīng)該不會(huì)比《史記》《漢書(shū)》中描述的西漢初期差到哪里去。但是《漢書(shū)》對(duì)漢代初期經(jīng)濟(jì)狀況的描述也不是完全沒(méi)有根據(jù)的。從漢朝政府頒布的多項(xiàng)財(cái)政經(jīng)濟(jì)政策來(lái)看，其中有一些政策和措施可能就與當(dāng)時(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況有一定關(guān)系。

首先，兩漢時(shí)期國(guó)家對(duì)土地產(chǎn)權(quán)關(guān)系進(jìn)行了較為系統(tǒng)、全面的調(diào)整。武帝時(shí)頒布了許多政策和措施來(lái)調(diào)整土地產(chǎn)權(quán)關(guān)系。例如：第一，廢除了大量國(guó)有土地為官僚貴族所有、國(guó)有土地被兼并嚴(yán)重的現(xiàn)象；第二，推行初稅畝制度，使國(guó)家從土地上取得收入；第三，實(shí)行算緡、告緡制度，對(duì)土地買(mǎi)賣(mài)進(jìn)行規(guī)范；第四，實(shí)行鹽鐵官營(yíng)和均輸平準(zhǔn)制度（均輸平準(zhǔn)之法）。

[28]從這些政策來(lái)看，國(guó)家對(duì)土地產(chǎn)權(quán)關(guān)系進(jìn)行了調(diào)整。但是在調(diào)整過(guò)程中卻出現(xiàn)了一些問(wèn)題。例如：第一，雖然國(guó)家將大量國(guó)有土地收歸國(guó)有并進(jìn)行了分配和重新分配，但是由于很多官員為了撈取個(gè)人利益而出現(xiàn)了低價(jià)買(mǎi)地、高價(jià)賣(mài)地等現(xiàn)象。第二，初稅畝制度使國(guó)家取得了一定收入，但是卻存在著政府征收土地稅不夠公平、征收的土地過(guò)少等問(wèn)題。

第三，算緡、告緡制度使國(guó)家從土地上獲得收入，但是由于賣(mài)地和買(mǎi)地的現(xiàn)象難以禁止，從而導(dǎo)致土地兼并嚴(yán)重、貧富差距擴(kuò)大。

第四，在鹽鐵官營(yíng)和均輸平準(zhǔn)制度（均輸平準(zhǔn)之法）中，國(guó)家雖然采取了很多措施來(lái)抑制土地兼并和貧富差距擴(kuò)大，但是卻存在著“奸民挾資相奪”的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致“富者田連阡陌，貧者無(wú)立錐之地”的現(xiàn)象發(fā)生。

其次，國(guó)家對(duì)商人的政策也存在著一定的問(wèn)題。例如：第一，國(guó)家對(duì)商人征收高額賦稅；第二，國(guó)家禁止商人經(jīng)商；第三，國(guó)家允許商人進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)。

三、西漢中期的財(cái)政問(wèn)題

漢初對(duì)民加賦，從漢文帝時(shí)開(kāi)始，到景帝時(shí)完全停止。景帝的賦稅增加，是有限度的。當(dāng)時(shí)政府有了新的財(cái)源：河套地區(qū)的“地節(jié)”、“大宛”，在這些地區(qū)，農(nóng)業(yè)和畜牧業(yè)比較發(fā)達(dá)。漢武帝時(shí)，政府將這兩個(gè)地區(qū)作為國(guó)家戰(zhàn)略要地來(lái)經(jīng)營(yíng)，大力開(kāi)發(fā)。當(dāng)時(shí)政府“以錢(qián)買(mǎi)馬”，即用錢(qián)購(gòu)買(mǎi)馬匹。

政府還在這兩個(gè)地區(qū)設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)：大宛太守負(fù)責(zé)管理“大宛”（今新疆哈密）；河套地區(qū)的都尉府負(fù)責(zé)管理“河間”（今河北安國(guó)）。這兩個(gè)地區(qū)也有較發(fā)達(dá)的農(nóng)業(yè)和畜牧業(yè)，“都尉府”就是專(zhuān)門(mén)管理這兩個(gè)地區(qū)農(nóng)業(yè)和畜牧業(yè)的機(jī)構(gòu)。

武帝時(shí)，又從匈奴手中奪回河套地區(qū)，重新設(shè)置了“大宛”（今新疆吐魯番）和“大夏”（今新疆哈密）等郡。在河套地區(qū)設(shè)置了河間國(guó)和上郡。武帝時(shí)期在這些地方進(jìn)行了大規(guī)模的屯田。

《鹽鐵論·鹽鐵》所說(shuō)：“夫鹽、鐵、酒、鑄錢(qián)、煮鹽之利，有十倍于他者也。”在“大宛”、“大夏”兩郡設(shè)置了專(zhuān)門(mén)管理和經(jīng)營(yíng)這兩個(gè)地區(qū)農(nóng)業(yè)和畜牧業(yè)的機(jī)構(gòu)——都尉府（官署）和大宛郡（郡治）。都尉府是漢武帝為了加強(qiáng)對(duì)河套地區(qū)的管理而設(shè)置的，它的主要職責(zé)是“監(jiān)督河套地區(qū)水利灌溉工程的開(kāi)鑿”和“負(fù)責(zé)河套地區(qū)境內(nèi)鹽鐵及其他產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售”。大宛郡（郡治）是為了加強(qiáng)對(duì)大宛（今新疆伊犁河）地區(qū)的管理而設(shè)置的。

四、漢武帝的經(jīng)濟(jì)改革

在上述財(cái)政問(wèn)題中，鹽鐵論中的一個(gè)核心問(wèn)題就是漢武帝如何對(duì)待鹽鐵政策。漢武帝對(duì)鹽鐵政策的態(tài)度，從他對(duì)鹽鐵的態(tài)度，可以看出他對(duì)漢武帝采取財(cái)政政策的態(tài)度。

《鹽鐵論》中說(shuō)：“湯、武之王，修政興利，制為霸王之政，天下賴(lài)之?！边@說(shuō)明在中國(guó)歷史上，君主只要具備一定的經(jīng)濟(jì)能力和治國(guó)能力，就可以對(duì)國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)實(shí)行一定程度的改革。

與此相對(duì)應(yīng)，在中國(guó)歷史上，君主為了完成政治目標(biāo)和任務(wù)而實(shí)行改革也是屢見(jiàn)不鮮的。我們可以看到，歷史上的每一次改革都是由經(jīng)濟(jì)問(wèn)題引起的。像春秋戰(zhàn)國(guó)時(shí)期各諸侯國(guó)進(jìn)行的變法就是由經(jīng)濟(jì)問(wèn)題引起的。因?yàn)楫?dāng)時(shí)中國(guó)正處在一個(gè)大變革時(shí)期。舊的國(guó)家制度已經(jīng)開(kāi)始瓦解，新的國(guó)家制度正在形成之中。因此各國(guó)都在進(jìn)行制度上的變革和調(diào)整。

漢武帝對(duì)鹽鐵政策也是如此，他認(rèn)為“財(cái)用之有節(jié)則治，用之無(wú)節(jié)則亂”。（《鹽鐵論·平準(zhǔn)》）可見(jiàn)他也意識(shí)到經(jīng)濟(jì)問(wèn)題對(duì)國(guó)家政治穩(wěn)定和長(zhǎng)治久安的重要意義。

那么在漢武帝之前中國(guó)歷史上有沒(méi)有過(guò)類(lèi)似鹽鐵政策的經(jīng)濟(jì)改革呢？

《鹽鐵論》中說(shuō)：“太史公曰：‘昔者夏禹以天下讓益，益盡之；管仲以天下讓商，商盡之；夫子以國(guó)讓于孔子，以國(guó)事讓于子貢；故堯、舜、禹、湯、文、武、成王、周公皆以天下讓賢于子貢也?！保ā尔}鐵論·仲春》）

在《鹽鐵論·仲春》中還說(shuō)：“故孔子道：‘倉(cāng)廩實(shí)而知禮節(jié)，衣食足而知榮辱?！酥^也?！?/p>

五、鹽鐵會(huì)議與鹽鐵官營(yíng)

鹽鐵會(huì)議是中國(guó)歷史上一次著名的經(jīng)濟(jì)改革，但與中國(guó)歷史上的其他經(jīng)濟(jì)改革相比，這次改革有著很大的不同。為什么呢？《鹽鐵論·平準(zhǔn)》中說(shuō)：“鹽鐵會(huì)議，天下之公器也，王者所急而民所欲也。故湯、武之王，修政興利，制為霸王之政，天下賴(lài)之。

今諸不修政者，則民失所欲也。今欲使天下賴(lài)此，則其法宜改也。今鹽鐵之利未盡歸國(guó)家，則民當(dāng)以官物易其所獲。是使天下不富且亂也?！?/p>鹽鐵會(huì)議的基本內(nèi)容是這樣的：“漢興七十余年間，海內(nèi)虛耗，戶(hù)口減半。”（《鹽鐵論·平準(zhǔn)》）

在漢武帝統(tǒng)治時(shí)期（公元前141年—公元前87年），社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)矛盾的激化有許多因素。其一是西漢統(tǒng)一以后國(guó)家領(lǐng)土的擴(kuò)大和人口的增多。其二是土地兼并嚴(yán)重、人口大量增加、人民生活水平低下。其三是國(guó)家財(cái)政收入的不斷減少和人民生活水平的日益下降；其四是賦稅征收方法和賦稅征收制度不合理等原因?qū)е铝松鐣?huì)經(jīng)濟(jì)的危機(jī)。

鹽鐵會(huì)議研究的基本問(wèn)題之一就是解決國(guó)家財(cái)政困難問(wèn)題和賦稅征收制度不合理問(wèn)題。

所謂“國(guó)家財(cái)政困難”，在當(dāng)時(shí)還不是一個(gè)很明確的概念，它只是對(duì)當(dāng)時(shí)存在社會(huì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的一種籠統(tǒng)概括。具體說(shuō)就是國(guó)家財(cái)政收入不能滿足國(guó)家財(cái)政支出或社會(huì)公共需求上出現(xiàn)了困難。

所謂“賦稅征收制度不合理”，也就是賦稅征收制度沒(méi)有從根本上解決國(guó)家財(cái)政困難這個(gè)問(wèn)題。因?yàn)椤百x”在當(dāng)時(shí)主要包括兩個(gè)方面的含義：一是田賦，二是人頭稅。田賦也叫田租、口賦、丁稅等，田租就是每年國(guó)家對(duì)農(nóng)民征收的地租；人頭稅就是指成年男子對(duì)國(guó)家繳納的賦稅。

結(jié)語(yǔ)：

中國(guó)古代的財(cái)政和經(jīng)濟(jì)改革，雖然在一定程度上維護(hù)了封建國(guó)家的統(tǒng)一，但它始終是一種政府主導(dǎo)、自上而下的、非自由競(jìng)爭(zhēng)的財(cái)政政策。這種財(cái)政政策帶來(lái)了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和社會(huì)問(wèn)題，其后果就是：嚴(yán)重阻礙了中國(guó)古代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；使得國(guó)家財(cái)政不堪重負(fù)；嚴(yán)重打擊了人民群眾的生產(chǎn)積極性，不利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這就是為什么中國(guó)古代歷史上每一次變革都是由經(jīng)濟(jì)問(wèn)題引起。如果當(dāng)時(shí)統(tǒng)治者能夠把財(cái)政問(wèn)題解決好，國(guó)家就不會(huì)出現(xiàn)動(dòng)亂。這也說(shuō)明在中國(guó)歷史上，政府主導(dǎo)、自上而下的財(cái)政政策是必須存在、必須推行的。

參考文獻(xiàn)：

1.《鹽鐵論》

2.《中國(guó)古代史綱》