財(cái)聯(lián)社4月6日訊（記者 高艷云）一日之內(nèi)，兩家券商、四名保代因同一家上市公司被罰，事涉該公司IPO與可轉(zhuǎn)債項(xiàng)目違規(guī)。

4月6日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)顯示，西藏證監(jiān)局分別對(duì)中信證券、國開證券以及兩家券商的相關(guān)責(zé)任人員給予罰單，中信證券、徐欣、宋永新被采取出具警示函措施，國開證券、胡敏、田建橋被采取監(jiān)管談話措施。

兩張罰單均指向華鈺礦業(yè)，中信證券為華鈺礦業(yè)IPO項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)，國開證券為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)。

今年以來，已有超過8家券商及相關(guān)責(zé)任人被罰，包括國海證券、中信證券、光大證券、民生證券、國融證券、華泰聯(lián)合證券、中信建投證券、國開證券等；另有3家券商被立案，包括上周被立案的東興證券，以及2月初被立案的東北證券、東海證券。

中信證券未能督導(dǎo)發(fā)行人防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占資

西藏證監(jiān)局對(duì)中信證券的罰單顯示，經(jīng)查，中信證券作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導(dǎo)工作中存在以下問題。

中信證券對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查不到位，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎并開展審慎核查，未能督導(dǎo)發(fā)行人有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金。

一是中信證券項(xiàng)目組于2017年5月10日對(duì)華鈺礦業(yè)開展定期現(xiàn)場(chǎng)檢查，中信證券在檢查報(bào)告中未對(duì)華鈺礦業(yè)2017年關(guān)聯(lián)交易情況發(fā)表恰當(dāng)?shù)暮瞬橐庖姟Ｍ瑫r(shí)，工作底稿中未見關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查的支撐材料，未對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)論形成證據(jù)支撐。

二是2018年4月20日，中信證券項(xiàng)目組開展了專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，在檢查過程中未對(duì)華鈺礦業(yè)關(guān)聯(lián)交易制度執(zhí)行、內(nèi)部控制以及是否存在其他未披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易履行審慎核查程序。

中信證券對(duì)銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信證券項(xiàng)目組在持續(xù)督導(dǎo)期間，未針對(duì)銷售收入增長(zhǎng)及主要客戶結(jié)構(gòu)變化進(jìn)行必要的關(guān)注，未對(duì)華鈺礦業(yè)2017年銷售收入采取充分的核查程序，未對(duì)主要客戶結(jié)構(gòu)變化情況進(jìn)行詳細(xì)分析并履行進(jìn)一步核查程序。

西藏證監(jiān)局指出，中信證券上述行為違反了相關(guān)規(guī)定，徐欣、宋永新作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)工作的簽字保薦代表人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。應(yīng)引以為戒，認(rèn)真查找和整改問題，建立健全投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，勤勉盡責(zé)，切實(shí)提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量。

國開證券背調(diào)、訪談等多個(gè)程序執(zhí)行不到位

西藏證監(jiān)局對(duì)國開證券的罰單顯示，經(jīng)查，國開證券作為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債券項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)，在2018年至2019年7月保薦工作中存在以下問題。

一是國開證券對(duì)主要客戶背景調(diào)查不到位。未見相關(guān)背景調(diào)查工作底稿，未發(fā)現(xiàn)西藏開恒實(shí)業(yè)有限公司、西藏誠康物資有限公司與華鈺礦業(yè)大股東西藏道衡投資有限公司在2016年工商年報(bào)信息中預(yù)留電話、電子郵箱相同等情況。

二是國開證券訪談程序執(zhí)行不到位。一是對(duì)主要客戶訪談流于形式，未對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地走訪；二是對(duì)主要客戶訪談抽樣選取不合理，抽取訪談客戶采取簡(jiǎn)單隨機(jī)方法，未充分考慮客戶重要性水平。

三是國開證券未對(duì)函證程序保持必要的控制。工作底稿中僅保留回函結(jié)果，未見對(duì)應(yīng)收賬款和銷售收入函證過程進(jìn)行控制的相關(guān)記錄文件，未留存回函快遞運(yùn)單。

四是國開證券對(duì)應(yīng)收賬款增長(zhǎng)原因核查不充分。未對(duì)客戶授信額度變化進(jìn)行詳細(xì)分析，也未向華鈺礦業(yè)核實(shí)相關(guān)原因。

西藏證監(jiān)局指出，國開證券上述行為違反了相關(guān)規(guī)定，胡敏、田建橋作為華鈺礦業(yè)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債項(xiàng)目簽字保薦代表人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

年內(nèi)8家券商投行違規(guī)被罰、3家被立案

今年以來，已有不少于8家券商或相關(guān)責(zé)任人因投行業(yè)務(wù)違規(guī)收罰單，其中包括國海證券、中信證券、光大證券、民生證券、國融證券、華泰聯(lián)合證券、中信建投證券、國開證券等。

3月15日，北京證監(jiān)局披露一則行政處罰決定書顯示，中信建投證券被采取責(zé)令改正措施。經(jīng)查，中信建投證券在開展債承業(yè)務(wù)的過程中，存在以下問題，一是投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不完善，質(zhì)控、內(nèi)核把關(guān)不嚴(yán)；二是工作規(guī)范性不足，個(gè)別項(xiàng)目報(bào)出文件存在低級(jí)錯(cuò)誤；三是受托管理履職不足。

3月8日，廣西證監(jiān)局下發(fā)的一份罰單顯示，孫彥飛作為國海證券時(shí)任勝通債受托管理事務(wù)專員，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任；劉延冰作為國海證券時(shí)任勝通債受托管理事務(wù)部門負(fù)責(zé)人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有管理責(zé)任，廣西證監(jiān)局決定對(duì)上述兩人采取出具警示函的監(jiān)管措施。

2月2日，光大證券被上海證監(jiān)局出具警示函，公司作為贏鼎教育的主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)期間，未能勤勉盡責(zé)履行審慎核查義務(wù)，未能發(fā)現(xiàn)贏鼎教育通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)虛增業(yè)務(wù)收入的情形。

同日，華泰聯(lián)合證券及其公司從業(yè)人員孫圣虎、董雪松兩人監(jiān)管出具警示函，因在履行對(duì)浩歐博持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過程中未能盡到勤勉盡責(zé)義務(wù)，華泰聯(lián)合證券未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)浩歐博資金占用違規(guī)行為；同時(shí)，在知曉資金占用事項(xiàng)后未能及時(shí)向證監(jiān)會(huì)報(bào)告；此外，去年5月19日其出具的《持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告》相關(guān)描述與事實(shí)不符，未能真實(shí)、準(zhǔn)確反映浩歐博違規(guī)問題。

1月18日，上海證監(jiān)局對(duì)民生證券、華金證券出具警示函，被罰原因均與債承業(yè)務(wù)違規(guī)有關(guān)。

民生證券在債承及受托管理業(yè)務(wù)過程中存兩大問題，一是債券承銷盡職調(diào)查方面，個(gè)別債券項(xiàng)目對(duì)其他中介機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)意見核查不充分，對(duì)審計(jì)報(bào)告中內(nèi)容遺漏、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等情況未要求審計(jì)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充或更正等；二是債券受托管理方面，個(gè)別債券項(xiàng)目未及時(shí)就發(fā)行人的嚴(yán)重失信行為向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告。

華金證券存在的問題主要包括，債承盡職調(diào)查方面，個(gè)別債券項(xiàng)目對(duì)發(fā)行人重要權(quán)益投資、擔(dān)保情況等事項(xiàng)的核查不充分等；債券發(fā)行核查方面，未按照相關(guān)規(guī)定健全內(nèi)部制度和工作流程，部分債券項(xiàng)目對(duì)發(fā)行環(huán)節(jié)認(rèn)購相關(guān)事項(xiàng)的核查不夠充分。

此外，民生證券及其員工嚴(yán)智、王虎兩人也被深交所給予“書面警示”處罰。深交所表示，本所受理了民生證券推薦的穗晶光電首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)。發(fā)行人向本所撤回發(fā)行上市申請(qǐng)后，證監(jiān)會(huì)對(duì)其開展了現(xiàn)場(chǎng)檢查。經(jīng)查明，民生證券作為項(xiàng)目保薦人，嚴(yán)智、王虎作為項(xiàng)目保薦代表人，履行職責(zé)不到位，存在違規(guī)情形。

中信建投兩項(xiàng)目保薦代表人隋玉瑤、潘可，此前同樣被深交所予以“書面警示”的懲罰，主要處罰事由包括對(duì)發(fā)行人銷售模式變動(dòng)真實(shí)性核查不到位，對(duì)發(fā)行人第三方回款的核查工作不到位。

今年1月份，國融證券連吃兩張罰單。

1月5日，內(nèi)蒙古證監(jiān)局披露，國融證券債券業(yè)務(wù)存在兩大違規(guī)，一是公司債券承銷和受托管理業(yè)務(wù)中，個(gè)別項(xiàng)目未對(duì)發(fā)行人抵押備案程序的真實(shí)性進(jìn)行全面盡職調(diào)查，未持續(xù)跟蹤并及時(shí)督導(dǎo)發(fā)行人披露與發(fā)行人償債能力相關(guān)的重大事項(xiàng)；二是公司債券業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)管控存在不足，個(gè)別項(xiàng)目對(duì)發(fā)行人募集資金使用監(jiān)督不到位，內(nèi)核機(jī)制執(zhí)行不到位。內(nèi)蒙古證監(jiān)局責(zé)令該公司改，并在限期內(nèi)提交書面整改報(bào)告。

1月10日，江蘇證監(jiān)局披露，因國融證券在宏馬物流推薦掛牌的盡調(diào)過程中未勤勉盡責(zé)，時(shí)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人張志敏對(duì)此負(fù)有責(zé)任。對(duì)此，江蘇證監(jiān)局對(duì)該公司及負(fù)責(zé)人出具警示函，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。

1月初，上交所對(duì)中信證券的2位保代作出了處罰。經(jīng)查明，肖少春、路明作為中信證券指定的深圳華大智造IPO并在科創(chuàng)板上市項(xiàng)目的保薦代表人，存在以下保薦職責(zé)履行不到位的情形，未充分關(guān)注發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方的合作事項(xiàng)，也未按要求進(jìn)行核查報(bào)告；未督促發(fā)行人及時(shí)履行信息披露義務(wù)，導(dǎo)致發(fā)行人股票上市交易、合作事項(xiàng)取得進(jìn)一步進(jìn)展后才披露相關(guān)情況。

此外，今年以來，已有3家券商被立案調(diào)查。

3月31日，動(dòng)興證券發(fā)布公告，因公司在執(zhí)行澤達(dá)易盛首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項(xiàng)目中，涉嫌保薦、承銷及持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

2月6日，東北證券發(fā)布公告，公司當(dāng)日收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書》。因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

2月7日，東海證券公告稱，因公司在金洲慈航2015年重大資產(chǎn)重組中，開展獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)涉嫌未勤勉盡責(zé)，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)東海證券立案。

堅(jiān)持“一案多查”壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”職責(zé)

近兩個(gè)月，證監(jiān)會(huì)舉辦多個(gè)監(jiān)管工作會(huì)議。種種跡象表明，全面注冊(cè)制下，監(jiān)管似有加強(qiáng)之勢(shì)。

3月24日，證監(jiān)會(huì)召開2023年機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作會(huì)議。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，當(dāng)前資本市場(chǎng)改革發(fā)展形勢(shì)總體趨好，全面實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制相關(guān)制度安排基本定型，對(duì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管和行業(yè)發(fā)展提出了新的更高的要求。

“對(duì)于機(jī)構(gòu)監(jiān)管，要突出嚴(yán)的氛圍，鍛造政治強(qiáng)專業(yè)硬作風(fēng)實(shí)的監(jiān)管隊(duì)伍，以正確的監(jiān)管理念引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展理念，以高效能的機(jī)構(gòu)監(jiān)管引領(lǐng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，為促進(jìn)中國特色現(xiàn)代資本市場(chǎng)建設(shè)作出積極貢獻(xiàn)。”會(huì)議稱。

同日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公布2022年證監(jiān)稽查20起典型違法案例，點(diǎn)名包括多家券商在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)。

證監(jiān)會(huì)指出，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)規(guī)則的要求審慎執(zhí)業(yè)，認(rèn)真履行核查驗(yàn)證、專業(yè)把關(guān)職責(zé)，為上市公司提供高質(zhì)量服務(wù)。督促中介機(jī)構(gòu)提升債券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，是夯實(shí)債券市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)，監(jiān)管部門堅(jiān)持“一案多查”，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”職責(zé)。證券公司向監(jiān)管部門報(bào)送的信息、資料，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，弄虛作假將受到法律懲處。

2月2日，證監(jiān)會(huì)召開2023年系統(tǒng)工作會(huì)議，提出堅(jiān)守監(jiān)管主責(zé)主業(yè)。圍繞全面實(shí)行注冊(cè)制后的市場(chǎng)秩序和生態(tài)塑造，加強(qiáng)各條線監(jiān)管力量統(tǒng)籌，提升監(jiān)管效能，推動(dòng)各類市場(chǎng)主體依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，督促行業(yè)機(jī)構(gòu)完善合規(guī)內(nèi)控和激勵(lì)約束機(jī)制、加強(qiáng)從業(yè)人員管理，嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)活動(dòng)。

本文源自財(cái)聯(lián)社記者 高艷云