隨著亞洲財(cái)富狀況日益成熟，超高凈值人群對(duì)家族辦公室（以下簡(jiǎn)稱“家辦”）服務(wù)的需求也越來(lái)越大。香港特區(qū)政府3月24日發(fā)表《有關(guān)香港發(fā)展家族辦公室業(yè)務(wù)的政策宣言》（以下簡(jiǎn)稱“政策宣言”），希望吸引全球家族辦公室在香港開展業(yè)務(wù)。

相關(guān)激勵(lì)措施有何看點(diǎn)？在香港成立家辦有何獨(dú)特優(yōu)勢(shì)？家族巨頭決策人反響如何？

推出多項(xiàng)激勵(lì)措施

政策宣言的發(fā)布，預(yù)示著港府正籌劃利用其區(qū)位優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步打造香港作為全球家族辦公室樞紐的地位。

激勵(lì)設(shè)置家辦的具體措施主要包括：推行新的“資本投資者入境計(jì)劃”、提供稅務(wù)寬減、提供便利市場(chǎng)措施、成立香港財(cái)富傳承學(xué)院、推廣機(jī)場(chǎng)的藝術(shù)品貯存設(shè)施、發(fā)展香港成慈善中心、擴(kuò)大Family Office HK專責(zé)團(tuán)隊(duì)職責(zé)、召集和成立新的家辦服務(wù)提供者網(wǎng)絡(luò)等重要舉措。

值得一提的是，新的“資本投資者入境計(jì)劃”在原有的“資本投資者入境計(jì)劃”基礎(chǔ)上，擬建議計(jì)劃的投資范疇包括在香港上市的股票、債券等。除了以港幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)外，也會(huì)考慮以人民幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)。

同時(shí)，特區(qū)政府將資助成立全新的香港財(cái)富傳承學(xué)院，為行業(yè)從業(yè)者和財(cái)富繼承者提供人才培訓(xùn)服務(wù)，為香港家辦行業(yè)壯大人才庫(kù)。

在發(fā)展香港成為慈善中心方面，主要涉及優(yōu)化慈善團(tuán)體申請(qǐng)獲豁免繳稅的程序；將擴(kuò)大Family Office HK團(tuán)隊(duì)職能，提供包括協(xié)調(diào)財(cái)富擁有人推展慈善業(yè)務(wù)、協(xié)助教育相關(guān)事宜等服務(wù)。

香港特區(qū)政府財(cái)政司司長(zhǎng)陳茂波表示，政策宣言展示了特區(qū)政府把香港發(fā)展成為全球領(lǐng)先家辦樞紐的決心。家辦業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，將有利香港匯聚全球各地資金、壯大香港的金融市場(chǎng)以及資產(chǎn)和財(cái)富管理業(yè)，并推動(dòng)香港的金融和專業(yè)服務(wù)、創(chuàng)科、綠色、以及文化藝術(shù)以至慈善事業(yè)的持續(xù)發(fā)展，增強(qiáng)香港的發(fā)展動(dòng)能。

香港成立家辦優(yōu)勢(shì)顯著

中國(guó)香港是全球最重要的國(guó)際金融中心之一，一直對(duì)超高凈值人群有巨大吸引力。在香港成立家辦具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)：

一、潛力巨大，政策資金支持到位

中國(guó)家辦仍處于初級(jí)發(fā)展階段，發(fā)展?jié)摿薮?。香港金融發(fā)展局主席李律仁在《中國(guó)家族辦公室報(bào)告2022》中指出，香港家辦資產(chǎn)規(guī)模估計(jì)達(dá)6萬(wàn)億美元。香港作為亞洲財(cái)富管理中心之一，早就重視到家辦發(fā)展?jié)摿?，近?lái)更是在家辦和財(cái)富管理方面發(fā)力顯著。

2021年4月，推出單一家族辦公室的稅收優(yōu)惠政策，為在港營(yíng)運(yùn)的合格有限合伙基金所分發(fā)的附帶權(quán)益（投資回報(bào)抽成）提供稅務(wù)寬減；同年6月，香港投資推廣署旗下成立Family Office HK專責(zé)團(tuán)隊(duì)，為當(dāng)?shù)貭I(yíng)運(yùn)的家族辦公室提供一站式免費(fèi)咨詢服務(wù)。2022年10月，香港投資推廣署派出專員出訪中東，宣傳推廣香港家族辦公室。按照計(jì)劃，F(xiàn)amily Office HK專責(zé)團(tuán)隊(duì)將在今年舉辦60場(chǎng)活動(dòng)，包括本地、內(nèi)地和海外的峰會(huì)、研討會(huì)等，重點(diǎn)介紹香港家辦的樞紐競(jìng)爭(zhēng)力。

在2月底出臺(tái)的香港財(cái)政預(yù)算案中，陳茂波表示：“將在未來(lái)3年向投資推廣署提供1億元，吸引更多家族辦公室來(lái)港?！?/p>二、亞洲領(lǐng)先的私人財(cái)富管理樞紐

作為全球金融中心，香港是亞洲最大的跨境私人財(cái)富管理中心，也是中國(guó)富裕家庭將其財(cái)富和家族傳承國(guó)際化的理想跳板。

據(jù)2022年波士頓咨詢公司（BCG）關(guān)于全球離岸財(cái)富管理中心的排名，香港位列世界第二，僅次瑞士。另?yè)?jù)香港投資推廣署資料顯示，全球15大私人財(cái)富管理公司（以資產(chǎn)管理規(guī)模計(jì)）均在香港設(shè)有據(jù)點(diǎn)。

三、多元化產(chǎn)品平臺(tái)滿足家辦個(gè)性化的資產(chǎn)配置需求

在資產(chǎn)配置上，家辦強(qiáng)調(diào)體系化、多元化資產(chǎn)配置來(lái)分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)。因此其投資的資產(chǎn)類別非常豐富，如債券、股票、固收產(chǎn)品、信托、私募股權(quán)投資、對(duì)沖基金、藝術(shù)品收藏等。

從產(chǎn)品端來(lái)看，香港具有完善的銀行中心，同時(shí)也是全球最大的股票集資中心和亞洲（除日本外）第三大債券中心。

四、成熟的專業(yè)服務(wù)和人才配套

香港是國(guó)際資產(chǎn)管理中心，2019年香港管理的資產(chǎn)總值達(dá)3.7萬(wàn)億美元，全球百大資產(chǎn)管理公司當(dāng)中約70家在香港設(shè)立了據(jù)點(diǎn)。

在人才方面，據(jù)香港投資推廣署數(shù)據(jù)顯示，香港具有超過(guò)42,000名資產(chǎn)和財(cái)富管理業(yè)務(wù)從業(yè)人員，超過(guò)45,000名注冊(cè)會(huì)計(jì)師，以及超過(guò)13,000名執(zhí)業(yè)律師和大律師（包括來(lái)自33個(gè)司法管轄區(qū)的注冊(cè)外國(guó)律師）。

五、健全的監(jiān)管框架和法律體系

在家辦經(jīng)營(yíng)環(huán)境方面，香港具備簡(jiǎn)單低稅環(huán)境，提供多種稅務(wù)優(yōu)惠。同時(shí)，香港全面性避免雙重課稅協(xié)定（DTA）網(wǎng)絡(luò)。

在法律體系方面，以信托法為例，香港完善的信托法賦予香港擁有良好的隱私保護(hù)和資產(chǎn)保護(hù)。香港在2013年修訂了信托法后，具有永續(xù)信托、強(qiáng)制繼承權(quán)保護(hù)、提升受托人的預(yù)設(shè)權(quán)力、加強(qiáng)對(duì)受益人的保障、財(cái)產(chǎn)授予人保留的權(quán)力六大特點(diǎn)。

家族巨頭決策人反響積極

各項(xiàng)舉措激勵(lì)下，香港制定了相應(yīng)家辦業(yè)務(wù)目標(biāo)。香港特區(qū)行政長(zhǎng)官李家超表示，目標(biāo)在2025年底前推動(dòng)至少200間家族辦公室在港設(shè)立或擴(kuò)展業(yè)務(wù)。

目標(biāo)的制定，有強(qiáng)力的需求和市場(chǎng)反應(yīng)作為支撐。

陳茂波表示，家辦對(duì)藝術(shù)品交易、收藏及管理的需求很大，他們?nèi)绻苈鋺粝愀郏瑢⒂欣趯⑾愀郯l(fā)展為全球藝術(shù)品的拍賣和交易中心。值得一提的是，早在2021年，香港藝術(shù)品、收藏品和古董貿(mào)易總額就已達(dá)666億港元，位居全球前列。他透露，不少家族決策人表示，香港經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的速度和所展示的活力及魅力令人刮目相看，正準(zhǔn)備甚至已決定在香港設(shè)立家族辦公室。雖未透露具體家族信息，但此前已有媒體報(bào)道，常年位列泰國(guó)首富的“謝氏家族”正計(jì)劃在香港設(shè)立一個(gè)家族辦公室。

3月26日，陳茂波已開始了為期5天的馬來(lái)西亞和新加坡之行，向當(dāng)?shù)毓賳T、商人和學(xué)者介紹香港在金融、藝術(shù)、文化以及創(chuàng)新和科技方面的優(yōu)勢(shì)。