財(cái)聯(lián)社6月6日訊（記者 高艷云）持續(xù)督導(dǎo)階段的罰單似有增多之勢(shì)，年內(nèi)第三張相關(guān)罰單發(fā)布。

6月6日，江蘇證監(jiān)局披露一則罰單顯示，光大證券被采取出具警示函措施。經(jīng)查，光大證券作為納芯微和帝科股份首發(fā)上市保薦機(jī)構(gòu)，在持續(xù)督導(dǎo)過程中存在違規(guī)情形。

今年以來，已有至少有3家券商及保薦代表人，因保薦企業(yè)上市后持續(xù)督導(dǎo)違規(guī)問題被罰。對(duì)券商持續(xù)督導(dǎo)過程的監(jiān)管，是全鏈條強(qiáng)化監(jiān)管的重要組成部分，保薦代表人未勤勉履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)成為上交所2023年一季度通報(bào)的五類典型案例之一。

兩持續(xù)督導(dǎo)項(xiàng)目齊出問題

光大證券的違規(guī)主要涉及兩大方面，持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告與實(shí)際內(nèi)容不一致是主要問題。

一是2021年11月24日，光大證券出具的關(guān)于帝科股份2021年持續(xù)督導(dǎo)工作現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告稱，帝科股份已披露的公告與實(shí)際情況一致，但帝科股份同期股票激勵(lì)計(jì)劃草案中股票激勵(lì)授予對(duì)象的公告內(nèi)容與實(shí)際情況不符。

二是2022年8月23日，光大證券出具的帝科股份2022年持續(xù)督導(dǎo)工作現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告稱，帝科股份內(nèi)部制度的建立與執(zhí)行不存在問題，但帝科股份同年度內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告稱其財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控存在缺陷，相關(guān)事項(xiàng)主要集中發(fā)生在2022年上半年度。

三是2022年8月26日，光大證券出具的關(guān)于納芯微2022年半年度持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告稱，納芯微對(duì)子公司的內(nèi)部控制健全并得到有效執(zhí)行，與納芯微對(duì)子公司合規(guī)性管理存在缺陷的事實(shí)不符。

四是光大證券在對(duì)納芯微商譽(yù)減值測(cè)試和帝科股份人員獨(dú)立性的核查中，未勤勉盡責(zé)履行審慎核查義務(wù)，核查結(jié)論不嚴(yán)謹(jǐn)。

江蘇證監(jiān)局指出，光大證券未能按照相關(guān)規(guī)定的嚴(yán)格履行持續(xù)督導(dǎo)相關(guān)要求，除被給予上述警示函外，公司需在十個(gè)工作日內(nèi)提交關(guān)于納芯微和帝科股份持續(xù)督導(dǎo)情況書面說明，江蘇證監(jiān)局將持續(xù)關(guān)注公司對(duì)江蘇轄區(qū)內(nèi)上市公司的持續(xù)督導(dǎo)工作情況。

剛因債承被嚴(yán)重警告

在上述罰單的前一日，光大證券被嚴(yán)重警告，涉四平城投債務(wù)融資工具違規(guī)發(fā)行。

6月5日，中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告，光大證券作為四平城投相關(guān)債務(wù)融資工具的主承銷商，存在以下違反銀行間債券市場(chǎng)相關(guān)自律管理規(guī)則的行為。

一是光大證券明確知悉并具體參與兩家投資人向四平城投收取大額財(cái)務(wù)資助的操作，推動(dòng)相關(guān)債務(wù)融資工具的違規(guī)發(fā)行，干涉了債務(wù)融資工具的發(fā)行利率，違背了發(fā)行公平、公正、公開的原則；二是自律問詢階段提供信息不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整；三是發(fā)行定價(jià)工作未遵循公正原則，未同發(fā)行人簽署簿記建檔利率區(qū)間確認(rèn)書；四是發(fā)行方案關(guān)于承銷方式的披露不準(zhǔn)確。

根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)相關(guān)自律規(guī)定，經(jīng)自律處分會(huì)議審議，中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)對(duì)光大證券予以嚴(yán)重警告，責(zé)令其針對(duì)本次事件中暴露出的問題進(jìn)行全面深入的整改。

光大證券回應(yīng)稱，公司高度重視上述問題，對(duì)相關(guān)問題開展了全面自查自糾，深入整改，避免再次發(fā)生類似問題，對(duì)相關(guān)責(zé)任人將進(jìn)行嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。

強(qiáng)化全鏈條監(jiān)管

對(duì)地方證監(jiān)局披露的信息梳理發(fā)現(xiàn)，今年以來，包括上述光大證券在內(nèi)至少有3家券商及保薦代表人，因保薦企業(yè)上市后持續(xù)督導(dǎo)存在問題被罰。

4月6日，西藏證監(jiān)局披露罰單信息顯示，中信證券及其兩位保代徐欣、宋永新被采取出具警示函措施的決定。

經(jīng)查，中信證券作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導(dǎo)工作中存在以下問題，一是對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查不到位，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎并開展審慎核查，未能督導(dǎo)發(fā)行人有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金；二是對(duì)銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。

5月14日，東北證券發(fā)布公告，公司收到證監(jiān)會(huì)行政處罰事先告知書，東北證券涉嫌在豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票及持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)案，已由證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢，證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)東北證券做出行政處罰。

證監(jiān)會(huì)指出，東北證券上述行為涉嫌違反法律規(guī)定，根據(jù)當(dāng)事人的違法事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)東北證券責(zé)令改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務(wù)收入188.68萬元，并處以566.04萬元罰款；對(duì)于國(guó)慶、葛建偉給予警告，并分別處以20萬元罰款；對(duì)鄭克國(guó)、張旭東給予警告，并分別處以10萬元罰款；對(duì)傅坦給予警告，并處以5萬元罰款。

保薦機(jī)構(gòu)在對(duì)上市后持續(xù)督導(dǎo)過程的違規(guī)問題，正越來越受到監(jiān)管層的重視，這亦是全鏈條強(qiáng)化監(jiān)管的重要組成部分。

5月份，上交所在行業(yè)內(nèi)部披露了一季度會(huì)員自律監(jiān)管工作情況通報(bào)，2023年一季度上交所對(duì)會(huì)員單位及其從業(yè)人員采取各類自律管理措施共計(jì)31次。

上交所通報(bào)了五類典型案例，其中之一即是保薦代表人未勤勉履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，該情形受到上交所關(guān)注。

其中提到，某券商作為持續(xù)督導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)，在履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)中未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)上市公司的資金占用違規(guī)問題，在知曉資金占用事項(xiàng)后未能及時(shí)向證監(jiān)會(huì)報(bào)告，且出具的持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告中相關(guān)描述與事實(shí)不符，未能真實(shí)、準(zhǔn)確地反映上市公司違規(guī)問題。

本文源自財(cái)聯(lián)社記者 高艷云