紅星資本局8月4日消息，今日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《獨(dú)董辦法》），自2023年9月4日起施行。

《獨(dú)董辦法》自2023年4月14日至5月14日向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。修改完善后的《獨(dú)董辦法》共六章四十八條涉及“五明確”，即明確獨(dú)立董事的任職資格與任免程序、明確獨(dú)立董事的職責(zé)及履職方式、明確履職保障、明確法律責(zé)任、明確過(guò)渡期安排。

圖據(jù)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)

其中明確，獨(dú)立董事原則上最多在三家境內(nèi)上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事，并應(yīng)當(dāng)確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)。對(duì)上市公司董事會(huì)及專門(mén)委員會(huì)的設(shè)置、獨(dú)立董事專門(mén)會(huì)議機(jī)制、獨(dú)立董事的獨(dú)立性、任職條件、任職期限及兼職家數(shù)等事項(xiàng)設(shè)置一年的過(guò)渡期。

明確任職資格與任免程序

最多在三家境內(nèi)上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事

《獨(dú)董辦法》明確獨(dú)立董事定義和職責(zé)定位。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)中發(fā)揮參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢作用。同時(shí)要求上市公司建立獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例不得低于三分之一；上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，其中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)過(guò)半數(shù)。

在任職資格和任免方面，《獨(dú)董辦法》明確獨(dú)立董事的獨(dú)立性要求。從任職、持股、重大業(yè)務(wù)往來(lái)等方面細(xì)化獨(dú)立性的判斷標(biāo)準(zhǔn)，例如，在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其配偶、父母、子女、主要社會(huì)關(guān)系等不得擔(dān)任該上市公司的獨(dú)立董事。

在獨(dú)立性要求之外，《獨(dú)董辦法》明確獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合一般董事的任職條件，并具備上市公司運(yùn)作的專業(yè)知識(shí)，五年以上履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的法律、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)等工作經(jīng)驗(yàn)，良好的個(gè)人品德等。

在選任方面。按照規(guī)定，上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合計(jì)持股百分之一以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，但不得提名與其存在利害關(guān)系等情形的人員；上市公司設(shè)置提名委員會(huì)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)被提名人是否符合任職資格進(jìn)行審查，形成審查意見(jiàn)；股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)實(shí)行累積投票制。

明確履職重點(diǎn)

應(yīng)關(guān)注上市公司與控股股東等潛在重大利益沖突

《獨(dú)董辦法》明確獨(dú)立董事履職重點(diǎn)。獨(dú)立董事應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注上市公司與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級(jí)管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)。同時(shí)明確獨(dú)立董事特別職權(quán)。獨(dú)立董事可以獨(dú)立聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)、向董事會(huì)提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)、提議召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議、征集股東權(quán)利、發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)等。

當(dāng)獨(dú)立董事參與董事會(huì)會(huì)議的具體要求時(shí)，《獨(dú)董辦法》指出，會(huì)前，獨(dú)立董事可以與董事會(huì)秘書(shū)就擬審議事項(xiàng)進(jìn)行溝通；會(huì)中，獨(dú)立董事原則上應(yīng)當(dāng)親自出席會(huì)議；會(huì)后，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注與潛在重大利益沖突事項(xiàng)相關(guān)的董事會(huì)會(huì)議執(zhí)行情況等。披露關(guān)聯(lián)交易、變更或者豁免承諾、作出反收購(gòu)措施等三類事項(xiàng)在提交董事會(huì)審議前應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事專門(mén)會(huì)議事前認(rèn)可；披露財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、任免財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或者重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等四類事項(xiàng)在提交董事會(huì)審議前應(yīng)當(dāng)由審計(jì)委員會(huì)事前認(rèn)可；董事及高級(jí)管理人員的任免、薪酬等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)向董事會(huì)提出建議。

健全獨(dú)董履職保障機(jī)制

上市公司應(yīng)向獨(dú)董定期通報(bào)公司運(yùn)營(yíng)情況

《獨(dú)董辦法》明確，要健全獨(dú)立董事履職保障機(jī)制。上市公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供必要的工作條件和人員支持。應(yīng)當(dāng)向獨(dú)立董事定期通報(bào)公司運(yùn)營(yíng)情況，提供資料，組織或者配合獨(dú)立董事開(kāi)展實(shí)地考察等工作。健全獨(dú)立董事履職受限救濟(jì)機(jī)制。獨(dú)立董事履職遭遇阻礙的，可以向董事會(huì)說(shuō)明情況，要求董事、高級(jí)管理人員等予以配合，并將相關(guān)情況記入工作記錄；仍不能消除阻礙的，可以向證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)告。

對(duì)于上市公司、獨(dú)立董事及相關(guān)主體違反《獨(dú)董辦法》規(guī)定的，證監(jiān)會(huì)可以依法采取監(jiān)管措施或者給予行政處罰。

在對(duì)獨(dú)立董事責(zé)任認(rèn)定方面，《獨(dú)董辦法》明確，對(duì)獨(dú)立董事的行政責(zé)任，可以結(jié)合其履職與相關(guān)違法違規(guī)行為之間的關(guān)聯(lián)程度，兼顧其董事地位和外部身份特點(diǎn)，綜合獨(dú)立董事在信息形成和相關(guān)決策過(guò)程中所起的作用、知情程度及知情后的態(tài)度等因素認(rèn)定。另外，還明確獨(dú)立董事行政處罰的免責(zé)事由。獨(dú)立董事能夠證明其已履行基本職責(zé)，且存在審議或者簽署文件前借助專門(mén)職業(yè)幫助仍不能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，上市公司等刻意隱瞞且獨(dú)立董事無(wú)法發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)線索等情形之一的，可以依法不予處罰。

此外，對(duì)上市公司董事會(huì)及專門(mén)委員會(huì)的設(shè)置、獨(dú)立董事專門(mén)會(huì)議機(jī)制、獨(dú)立董事的獨(dú)立性、任職條件、任職期限及兼職家數(shù)等事項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)明確設(shè)置一年的過(guò)渡期。過(guò)渡期內(nèi)，上述事項(xiàng)與《獨(dú)董辦法》不一致的，應(yīng)當(dāng)逐步調(diào)整至符合規(guī)定。

來(lái)源：紅星新聞綜合

欄目主編：趙翰露 文字編輯：程沛 題圖來(lái)源：上觀題圖 圖片編輯：曹立媛

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