與大企業(yè)相比，中小企業(yè)通常由個(gè)人或少數(shù)人發(fā)起設(shè)立，用工人數(shù)、資金實(shí)力和市場(chǎng)份額都相對(duì)較小，大多由企業(yè)家直接管理，企業(yè)家和企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)度很高，企業(yè)家的財(cái)富管理與傳承會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況也直接關(guān)聯(lián)著企業(yè)家的財(cái)富和生活，可謂同呼吸共命運(yùn)。常言道，打江山容易坐江山難，中小企業(yè)往往是企業(yè)家畢生血汗所成，賺來(lái)的財(cái)富如何守得住傳下去，是個(gè)常談常新的話題。本公眾號(hào)在經(jīng)過(guò)系列四篇文章對(duì)私人財(cái)富管理與傳承的通識(shí)與工具介紹后推出本篇，作為實(shí)務(wù)適用篇和終結(jié)篇。

一、中小民民營(yíng)企業(yè)家的財(cái)富管理畫(huà)像

（一）什么是中小企業(yè)？我國(guó)中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)主要是根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)定制的。實(shí)務(wù)操作中，銀行通常根據(jù)《工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（2011）中的劃分口徑來(lái)把握，本文摘錄銀行業(yè)常見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)：

行 業(yè)

指 標(biāo)

單 位

大 型

中 型

小 型

微 小

工業(yè)

用工人數(shù)

人

≥1000

300-1000

20-300

＜20

營(yíng)業(yè)收入

萬(wàn)元

≥40000

2000-40000

300-2000

＜300

建筑業(yè)

營(yíng)業(yè)收入

萬(wàn)元

≥80000

6000-80000

300-6000

＜300

資產(chǎn)總額

萬(wàn)元

≥80000

5000-80000

300-5000

＜300

批發(fā)業(yè)

用工人數(shù)

人

≥200

20-200

5-20

＜5

營(yíng)業(yè)收入

萬(wàn)元

≥40000

5000-40000

1000-5000

＜1000

零售業(yè)

用工人數(shù)

人

≥300

50-300

10-50

＜10

營(yíng)業(yè)收入

萬(wàn)元

≥20000

500-20000

100-500

＜100

交通運(yùn)輸

用工人數(shù)

人

1000

300-1000

20-300

＜20

營(yíng)業(yè)收入

萬(wàn)元

≥30000

3000-30000

200-3000

＜200

郵政業(yè)

用工人數(shù)

人

≥1000

300-1000

20-300

＜20

營(yíng)業(yè)收入

萬(wàn)元

≥30000

2000-30000

100-2000

＜100

住宿餐飲

用工人數(shù)

人

≥300

100-300

10-100

＜10

營(yíng)業(yè)收入

萬(wàn)元

≥10000

2000-10000

100-2000

＜100

農(nóng)林牧漁

營(yíng)業(yè)收入

萬(wàn)元

≥20000

500-20000

50-500

＜50

倉(cāng)儲(chǔ)

用工人數(shù)

人

≥200

100-200

20-100

＜20

營(yíng)業(yè)收入

萬(wàn)元

≥30000

1000-30000

100-1000

＜100

房地產(chǎn)

開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)

資產(chǎn)總額

億元

≥1

0.5-1

0.2＜0.5

＜0.2

營(yíng)業(yè)收入

億元

≥20

0.1-20

0.01＜0.1

＜0.01

信息傳輸

用工人數(shù)

人

≥2000

100-200

10-100

＜10

營(yíng)業(yè)收入

億元

≥10

0.1-10

0.01-0.1

＜0.01

軟件和

信息技術(shù)

用工人數(shù)

人

≥300

100-300

10-100

＜10

營(yíng)業(yè)收入

萬(wàn)元

≥10000

1000-10000

50-1000

＜50

租賃和

商業(yè)服務(wù)

用工人數(shù)

人

≥300

100-300

10-100

＜10

資產(chǎn)總額

億元

≥12

0.8-12

0.01-0.8

＜0.01

物業(yè)管理

用工人數(shù)

人

≥1000

300-1000

100-300

＜100

營(yíng)業(yè)收入

萬(wàn)元

≥5000

1000-5000

500-1000

＜500

其他

用工人數(shù)

人

≥300

100-300

10-100

＜10

現(xiàn)實(shí)生活中，相比大型企業(yè)，中小企業(yè)具有船小好調(diào)頭、投資見(jiàn)效快、經(jīng)營(yíng)決策權(quán)集中的優(yōu)勢(shì)，也具有風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力弱、融資渠道窄、資金規(guī)劃不足管理水平不高的問(wèn)題。中小企業(yè)企業(yè)家大多個(gè)性鮮明、做事干練，常常是白手起家。個(gè)人、家庭與企業(yè)關(guān)聯(lián)緊密，財(cái)富管理與傳承面臨來(lái)自企業(yè)經(jīng)營(yíng)、個(gè)人健康風(fēng)險(xiǎn)、繼承人難以繼承家業(yè)等多方面風(fēng)險(xiǎn)。

（二）中小企業(yè)企業(yè)家人群分類。從財(cái)富管理的精通程度由低到高可以分為：

1.業(yè)余投資愛(ài)好者。企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，企業(yè)家擁有大量資金但較為缺乏理財(cái)知識(shí)，追求高收益產(chǎn)品。

行業(yè)特征：制造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)家居多。

金融投資特征：通常將大量時(shí)間精力投入企業(yè)，對(duì)投資理財(cái)不熟悉，積累了大量資產(chǎn)，個(gè)人資產(chǎn)與企業(yè)資產(chǎn)基本分離，喜歡投資理財(cái)產(chǎn)品，但常常只關(guān)注收益率。他們對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力缺乏評(píng)估。

財(cái)富管理需求：以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，企業(yè)有一定融資需求，具有及時(shí)了解行業(yè)信息需求。

渠道選擇偏好：喜歡通過(guò)論壇、講座獲取信息，傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行。

理財(cái)偏好：依賴金融產(chǎn)品的自身設(shè)計(jì)和產(chǎn)品豐富性。

2.精明生意人。具有多年企業(yè)資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，精通投資，對(duì)銀行依賴性低。

行業(yè)特征：服務(wù)業(yè)、零售業(yè)居多。

金融投資特征：擁有較多理財(cái)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)私人銀行、私募基金、創(chuàng)新理財(cái)產(chǎn)品均有較多了解，較多進(jìn)行股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)投資和部分資產(chǎn)的衍生品投資，有一定投資需求，雖然可投金融資產(chǎn)總量不多，普遍具有較高風(fēng)險(xiǎn)偏好。

財(cái)富管理需求：以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，以風(fēng)險(xiǎn)分散、私密保護(hù)和拓展產(chǎn)品選擇為主要目標(biāo)，具有一定海外投資經(jīng)驗(yàn)。

渠道選擇偏好：喜歡通過(guò)移動(dòng)端獲取理財(cái)信息，對(duì)投資咨詢要求更高。

3.企業(yè)主導(dǎo)型。個(gè)人財(cái)富管理行為受企業(yè)需求嚴(yán)重影響以至以企業(yè)需求主導(dǎo)。

行業(yè)特征：制造業(yè)和商貿(mào)居多。

金融投資特征：對(duì)個(gè)人理財(cái)了解不多，風(fēng)險(xiǎn)承受能力低。

財(cái)富管理需求：以平穩(wěn)財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)承受能力低，較為保守，傾向于便利的傳統(tǒng)渠道，比如銀行網(wǎng)點(diǎn)或網(wǎng)上銀行，希望獲取一站式服務(wù)。

渠道選擇偏好：傾向于銀行網(wǎng)點(diǎn)或網(wǎng)上銀行。

（三）中小企業(yè)與企業(yè)家財(cái)富管理規(guī)劃特點(diǎn)。中小企業(yè)常常存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、融資渠道窄、融資需求“周期短、頻率高、額度小”、現(xiàn)金流不穩(wěn)定等現(xiàn)象。資金安全性、流動(dòng)性，股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與股權(quán)流轉(zhuǎn)、股權(quán)激勵(lì)及相關(guān)稅務(wù)籌劃，降低經(jīng)營(yíng)成本提升經(jīng)營(yíng)效率控制企業(yè)戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)，合理規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的人力資源風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)和企業(yè)家個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離是企業(yè)財(cái)富管理規(guī)劃的核心內(nèi)容，應(yīng)與企業(yè)家家庭財(cái)富管理與傳承規(guī)劃一起統(tǒng)籌。關(guān)于股權(quán)和超出公司法律顧問(wèn)業(yè)務(wù)范圍的管理會(huì)計(jì)相關(guān)內(nèi)容，將另設(shè)專文或?qū)Ｕ抡撌觥?/p>規(guī)劃中小企業(yè)企業(yè)家的財(cái)富管理與傳承，實(shí)質(zhì)是根據(jù)企業(yè)和家庭生命周期對(duì)家族與企業(yè)的金融、人力、社會(huì)、精神四個(gè)方面資源進(jìn)行統(tǒng)籌安排。它需要：重點(diǎn)關(guān)注4類人，即枕邊人、債權(quán)人、合伙人/高管、接班人；先行解答3個(gè)問(wèn)題，即衣缽傳承還是財(cái)富傳承，生前傳承還是身后傳承、境內(nèi)傳承還是涉外傳承；處理好7個(gè)變量因素影響，即處理好婚變、移民、傳承、合伙人糾紛、債務(wù)、稅負(fù)、政商關(guān)系等變量影響。

做好這些事情，需要婚姻家事、公司法、稅務(wù)、保險(xiǎn)、信托、私募基金、資本市場(chǎng)、刑事、涉外等專業(yè)律師通力協(xié)作，理清家族關(guān)系，設(shè)計(jì)家族架構(gòu)，幫助家族成員掌握財(cái)富管理與傳承常識(shí)、提煉、維護(hù)和傳承家族共識(shí)，對(duì)投資、財(cái)稅、教育、傳承作出科學(xué)規(guī)劃，從個(gè)人財(cái)富調(diào)查梳理做起，以確定財(cái)產(chǎn)權(quán)屬為起點(diǎn)，系統(tǒng)解答好“理什么，怎么理，傳給誰(shuí)，傳什么，怎么傳”等5個(gè)問(wèn)題。

二、婚姻家事安排

（一）婚姻財(cái)產(chǎn)的權(quán)利歸屬。根據(jù)民法典第1065條規(guī)定，如果婚前或婚后沒(méi)有約定婚內(nèi)實(shí)行夫妻分別財(cái)產(chǎn)制，法律默認(rèn)實(shí)行夫妻共同財(cái)產(chǎn)制。如實(shí)行夫妻分別財(cái)產(chǎn)制，則建議雙方委托律師起草專門的書(shū)面協(xié)議，并可對(duì)其進(jìn)行公證。對(duì)于一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)是否屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，離婚時(shí)如何處理，需要根據(jù)夫妻財(cái)產(chǎn)特別約定和民法典相關(guān)規(guī)定進(jìn)行具體甄別，總的原則是置辦資產(chǎn)的資金來(lái)源是哪方，一般就屬于哪方，比如如系婚前用個(gè)人財(cái)產(chǎn)獲得企業(yè)股權(quán)，至少股權(quán)本金應(yīng)屬于個(gè)人。

1.房產(chǎn)。房產(chǎn)所有權(quán)的確認(rèn)和離婚分割需要根據(jù)具體案情和屆時(shí)的司法政策來(lái)判斷，下文所列表格僅是一般情況下的規(guī)則可供參考。

（1）一般裁判規(guī)則

出資情況

登記

一般裁判規(guī)則

婚前

一方出資

登記為出資方所有，全款出資或還清貸款。

認(rèn)定為出資方個(gè)人財(cái)產(chǎn)。

婚前出資方已支付首付，登記為出資方所有，婚后用夫妻共同財(cái)產(chǎn)還貸

認(rèn)定房屋歸出資方所有，婚后還貸（包括本金與利息）及對(duì)應(yīng)房屋增值部分為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，離婚后尚未還清貸款為出資人個(gè)人債務(wù)。

登記為夫妻另一方所有

如出資方不具備購(gòu)房資格，如無(wú)特別約定房屋權(quán)屬和其他證據(jù)，認(rèn)定為共同共有；如出資方有購(gòu)房資格，如無(wú)特別約定房屋權(quán)屬和其他證據(jù)，視為以結(jié)婚為目的的贈(zèng)與，屬登記方個(gè)人財(cái)產(chǎn)。

“加名”登記為夫妻雙方共同所有

視為以結(jié)婚為目的的贈(zèng)與，認(rèn)定為共同共有。

婚前

雙方出資

登記為夫妻共同所有

同居期間購(gòu)房按一般共有財(cái)產(chǎn)處理，婚后認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)

登記在一方名下

同居期間購(gòu)房按一般按份共有財(cái)產(chǎn)處理，非同居期間購(gòu)房，如無(wú)特別約定房屋權(quán)屬，視證據(jù)可能認(rèn)定為借款、以結(jié)婚為目的的贈(zèng)與或夫妻共同財(cái)產(chǎn)

婚后

一方或雙方以婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資

登記在出資人名下

認(rèn)定為出資人個(gè)人財(cái)產(chǎn)，如用夫妻共同財(cái)產(chǎn)進(jìn)行按揭還款，婚后還貸（包括本金與利息）及對(duì)應(yīng)房屋增值部分為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，離婚后尚未還清貸款為出資人個(gè)人債務(wù)。

登記為夫妻共同共有或非出資方名下

認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

婚后

以夫妻共同財(cái)產(chǎn)出資

登記在夫妻一方或雙方名下

認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

登記為未成年子女所有

如果特別約定，視為對(duì)未成年子女的贈(zèng)與，由取得子女撫養(yǎng)權(quán)一方作為監(jiān)護(hù)人暫時(shí)管理。

婚前

一方父母出資

登記為出資方子女所有，全款出資或還清貸款。

認(rèn)定為出資方子女婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)。

婚前出資方已支付部分房款尚有按揭貸款債務(wù)，登記為出資方子女所有，婚后用夫妻共同財(cái)產(chǎn)還貸

離婚時(shí)認(rèn)定房屋歸出資方子女所有，婚后還貸及對(duì)應(yīng)房屋增值部分為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，離婚后尚未還清貸款為出資人個(gè)人債務(wù)。

婚前出資方已支付部分房款尚有按揭貸款債務(wù)，登記為出資方子女配偶所有，婚后用夫妻共同財(cái)產(chǎn)還貸

除有證據(jù)證明父母在登記前明確表示贈(zèng)與意向外，離婚時(shí)認(rèn)定夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

婚前出資方已支付首付，登記為夫妻所有，婚后用夫妻共同財(cái)產(chǎn)還貸

除已約定按份共有外，認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

婚前

雙方父母均出資

登記為一方子女所有或夫妻雙方共同所有

視為父母對(duì)各自子女贈(zèng)與，認(rèn)定為夫妻按份共有財(cái)產(chǎn)，但父母明確表示贈(zèng)與一方的除外。

婚后一方父母出資

登記為出資方子女所有，全款出資或還清貸款。

民法典生效前一般認(rèn)定為該方子女個(gè)人財(cái)產(chǎn)，民法典生效后，有法院認(rèn)為，如無(wú)特別約定或約定不明確的，視為對(duì)夫妻雙方的贈(zèng)與。

登記為對(duì)方子女所有或夫妻雙方共同所有，全款出資或還清貸款。

認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，視為對(duì)夫妻的贈(zèng)與，但父母明確表示贈(zèng)與一方的除外。

婚前出資方已支付首付，登記為出資方子女所有或夫妻共同所有，婚后用夫妻共同財(cái)產(chǎn)還貸

認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，視為對(duì)對(duì)方子女的贈(zèng)與，但父母明確表示贈(zèng)與一方的除外。

婚后

雙方父母均出資

登記為一方所有

除特別約定外，認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

登記為雙方共同所有

除特別約定外，認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

備注：

如離婚訴訟時(shí)房屋所有權(quán)證書(shū)尚未辦理完畢，可能不予處理待證書(shū)發(fā)放后另行起訴；如房屋所有權(quán)人登記含有第三人，法院通常不會(huì)主動(dòng)追加為有獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)的第三人，可能不予審理告知另行起訴。

根據(jù)民法典第368條的規(guī)定，可以對(duì)房屋無(wú)償設(shè)立居住權(quán)。

（2）不同類型房屋區(qū)分。

房型

一般處理規(guī)則

商品房

相對(duì)于其他房產(chǎn)類型，無(wú)特殊規(guī)則。

經(jīng)濟(jì)適用房

兩限房

購(gòu)房滿5年的，需先按照分割時(shí)同地段普通商品房與經(jīng)適房差價(jià)的一定比例補(bǔ)繳土地出讓金才能獲得完全產(chǎn)權(quán)并對(duì)剩余房產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行分割。離婚分割時(shí)優(yōu)先分配給有購(gòu)房資格一方，由該方向?qū)Ψ街Ц斗课菡蹆r(jià)補(bǔ)償。如雙方都無(wú)能力支付對(duì)方折價(jià)款，可判決由雙方共同使用。如雙方都有購(gòu)房資格并主張所有權(quán)，可通過(guò)競(jìng)價(jià)方式解決。如購(gòu)買不滿5年，可先不予分割或夫妻競(jìng)價(jià)取得該房產(chǎn)。對(duì)于二類經(jīng)濟(jì)適用房，即“等同于經(jīng)濟(jì)適用房管理”的房產(chǎn)，一般為回遷房，發(fā)放房屋所有權(quán)證書(shū)后可直接上市交易不受5年限制。

央產(chǎn)房或房改房

即已購(gòu)公房。

對(duì)于允許上市交易的，以一方父母名義購(gòu)買并登記在該方父母名下的，另一方出資按債權(quán)處理；以一方父母名義參加房改但登記于夫妻一方或雙方名下，視為父母對(duì)乙方或雙方贈(zèng)與；夫妻共同出資購(gòu)買登記于一方父母名下，視為對(duì)父母借款或贈(zèng)與，離婚時(shí)，房屋增值部分不可分割；婚前由一方或一方父母承租，婚后以夫妻共同財(cái)產(chǎn)購(gòu)買的，認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)，但購(gòu)買承租權(quán)的對(duì)價(jià)屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)應(yīng)予扣減。按照《中央在京單位已購(gòu)公房上市出售最新管理辦法細(xì)則》第9條規(guī)定，可上市交易的已購(gòu)公房，須由買受人在辦理房屋權(quán)屬登記手續(xù)時(shí)按當(dāng)年房改成本價(jià)的1%補(bǔ)交土地出讓金或相當(dāng)于土地出讓金的價(jià)款。

對(duì)于房產(chǎn)單位不允許上市交易的公房，僅是取得具有一定人身屬性的使用權(quán)，僅可就使用權(quán)進(jìn)行裁判，一般歸該單位職工使用。

租用公房

如系市政廉租房，可直接裁判承租權(quán)的變更。如屬于單位公房，屬夫妻一方單位公房的，通常將承租權(quán)判歸該方，另一方獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，經(jīng)產(chǎn)權(quán)單位同意也可確定另一方承租或共同承租。

小產(chǎn)權(quán)房

如已認(rèn)定為違法建筑不予司法處理，否則可對(duì)其使用權(quán)進(jìn)行裁判，能分割使用的分割使用，不能分割使用的采用協(xié)商、競(jìng)價(jià)、詢價(jià)等方式確定使用權(quán)歸屬，獲得使用權(quán)的應(yīng)給予對(duì)方適當(dāng)補(bǔ)償。如購(gòu)房者屬于該小產(chǎn)權(quán)房農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員，則需按照一戶一宅原則來(lái)處理，如果符合該原則即非小產(chǎn)權(quán)房，可以處理所有權(quán)；如果不符合該原則則仍只能處理使用權(quán)。

軍隊(duì)公寓房

當(dāng)事人只有居住權(quán)，不具備福利分房性質(zhì)和商品房屬性，離婚時(shí)非軍人一方無(wú)法主張居住權(quán)，如系營(yíng)區(qū)內(nèi)公寓房難以比照公租房訴請(qǐng)折價(jià)補(bǔ)償，如非營(yíng)區(qū)內(nèi)公寓房可就使用權(quán)要求軍人一方作價(jià)補(bǔ)償。裁判時(shí)，人民法院要征求軍隊(duì)營(yíng)房部門意見(jiàn)做出判決。

軍隊(duì)經(jīng)濟(jì)適用房

參照地方經(jīng)濟(jì)適用房辦理，如該房屋限制由軍人家庭居住，離婚時(shí)非軍人一方可參照地方經(jīng)濟(jì)適用房標(biāo)準(zhǔn)訴請(qǐng)對(duì)方折價(jià)補(bǔ)償。裁判時(shí)，人民法院要征求軍隊(duì)營(yíng)房部門意見(jiàn)做出判決。

農(nóng)村宅基地房屋

為該村集體所有，分配該農(nóng)戶家庭使用。目前，國(guó)家已允許城鎮(zhèn)戶口的子女繼承農(nóng)村戶籍父母的宅基地房產(chǎn)，但相關(guān)政策并不具體。對(duì)于祖父母能否直接隔代贈(zèng)與，尚未有相關(guān)支持政策。

境外房產(chǎn)

如系國(guó)內(nèi)婚姻，法院可能以國(guó)外財(cái)產(chǎn)無(wú)法查明或不動(dòng)產(chǎn)適用所在地國(guó)家法律為由不予處理，即使法院做出裁判，也涉及境外執(zhí)行問(wèn)題。如系國(guó)外結(jié)婚，還涉及婚姻本身的效力問(wèn)題。隨著2023年11月7日《關(guān)于取消外國(guó)公文認(rèn)證要求的公約》對(duì)我國(guó)生效，境外公證困難有望得到一定程度減免。建議在購(gòu)置境外房產(chǎn)前，即在“密切聯(lián)系”原則下約定好解決糾紛的法律適用并考慮是否對(duì)房產(chǎn)進(jìn)行離岸信托。

（3）管理與傳承要點(diǎn)。在管理上，人們應(yīng)注意在購(gòu)置房產(chǎn)時(shí)咨詢專業(yè)律師了解當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐牟门幸?guī)則，避免在房產(chǎn)歸屬上存在事與愿違的風(fēng)險(xiǎn)。在傳承上，對(duì)于生前贈(zèng)與，盡量避免100%贈(zèng)與，父母保留一定份額的所有權(quán)，有利于防止子女揮霍、錯(cuò)誤處理房產(chǎn)、消極對(duì)待贍養(yǎng)義務(wù)等行為。對(duì)于身后傳承，中國(guó)家庭面臨的突出問(wèn)題是父母有一方存活時(shí)要么不作出繼承安排要么由夫妻一方越權(quán)安排了夫妻共同財(cái)產(chǎn)的分配與歸屬，有初步法律意識(shí)的設(shè)立了公證遺囑但對(duì)繼承時(shí)仍需繼承權(quán)公證毫不知情。對(duì)此，筆者建議，對(duì)于多子女的普通家庭，房產(chǎn)繼承最好采用生前贈(zèng)與與公證遺囑相結(jié)合的方式進(jìn)行，對(duì)于高凈值家庭特別是涉及境外房產(chǎn)的，則需要咨詢專業(yè)財(cái)富傳承團(tuán)隊(duì)綜合利用多種財(cái)富傳承工具幫助處理。

2.股權(quán)。股權(quán)的歸屬取決于夫妻間的約定，主要看股權(quán)取得的資金來(lái)源。一般擬上市公司或者謹(jǐn)慎的合伙人通常會(huì)要求合伙人配偶簽署相關(guān)協(xié)議，就股權(quán)歸屬、離婚分割、股權(quán)繼承等問(wèn)題作出有利于公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的安排。股權(quán)問(wèn)題將在本文第三部分詳細(xì)論述。

3.現(xiàn)金或等同于現(xiàn)金的資產(chǎn)?，F(xiàn)金作為特殊財(cái)產(chǎn)，通常由誰(shuí)持有，誰(shuí)即為所有權(quán)人。在財(cái)富管理時(shí)，對(duì)于現(xiàn)金可采用個(gè)人聯(lián)名賬戶的方式進(jìn)行管理，以滿足經(jīng)營(yíng)資金、家庭現(xiàn)金等資金的家庭共管需要。對(duì)于1萬(wàn)以上的銀行存款，如繼承人并不知曉具體存款銀行和密碼，則需猜測(cè)父母可能存款的銀行去查詢并辦理繼承權(quán)公證才可繼承，如知曉具體銀行和取款密碼，是否能直接取款也不能一概而論。因此，提前梳理自己的資金存放情況供意外發(fā)生時(shí)繼承人查閱是必要的。

4.彩禮與嫁妝。對(duì)于彩禮，民法典婚姻家庭編司法解釋第5條對(duì)此有明確的裁判規(guī)則，嫁妝可參照?qǐng)?zhí)行。但與彩禮不同的是，在鄉(xiāng)規(guī)民俗上，婚前贈(zèng)與的嫁妝一般仍屬于女方個(gè)人財(cái)產(chǎn)。需要注意的是，所謂的“生活困難”是指絕對(duì)性的困難，是指離婚后依靠個(gè)人財(cái)產(chǎn)和離婚時(shí)分得的財(cái)產(chǎn)將無(wú)法維持當(dāng)?shù)鼗旧钏降睦щy。

（二）夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議與忠誠(chéng)協(xié)議。

1.夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議。有人將夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議列為家族財(cái)富管理與傳承的工具，由于它仍需要借助遺囑、贈(zèng)與等基礎(chǔ)工具來(lái)實(shí)現(xiàn)傳承，筆者更傾向于認(rèn)為它是婚姻財(cái)富管理的一種方式。根據(jù)原婚姻法第19條（已失效）、民法典第1065條規(guī)定，婚姻可以實(shí)行夫妻約定財(cái)產(chǎn)制來(lái)明確婚后個(gè)人財(cái)產(chǎn)范圍及婚后收益歸屬、排除法定夫妻共同財(cái)產(chǎn)制度安排、約定夫妻日常家事代理權(quán)、實(shí)現(xiàn)債務(wù)隔離、有效實(shí)現(xiàn)夫妻雙方的財(cái)富管理與傳承意愿，在此意義上，夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議確實(shí)是婚姻財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的一道“防火墻”。

2.夫妻忠誠(chéng)協(xié)議。夫妻間負(fù)有相互忠誠(chéng)義務(wù)，是婚姻法與民法典一脈相承的法律規(guī)則，但夫妻間的忠誠(chéng)協(xié)議效力問(wèn)題一直是個(gè)爭(zhēng)論不休的話題。筆者認(rèn)為，可以從人身性約定與財(cái)產(chǎn)性約定區(qū)分進(jìn)行分別認(rèn)定。對(duì)于限制人身權(quán)利的約定，通常會(huì)妨害法定的人身自由而被認(rèn)定無(wú)效，而財(cái)產(chǎn)性約定特別是一方犯有出軌、與他人同居、重婚、家庭暴力等情形的損害賠償，一般宜認(rèn)定為有效，但對(duì)于凈身出戶式的約定，法院則會(huì)結(jié)合公平原則進(jìn)行裁判，通常認(rèn)定為無(wú)效。

（三）子女撫養(yǎng)權(quán)與繼承權(quán)。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)家來(lái)講，家族血脈的傳承是極為重要的。子女撫養(yǎng)權(quán)與繼承權(quán)相關(guān)司法裁判規(guī)則較為清晰。在此，主要有以下知識(shí)點(diǎn)或建議有必要記述一下。一是離婚后子女姓氏的更改通常應(yīng)經(jīng)過(guò)夫妻雙方的一致同意，否則可以向公安機(jī)關(guān)戶籍部門申請(qǐng)或向人民法院起訴要求恢復(fù)原姓氏。二是非婚生子女繼承的私密安排可通過(guò)生前贈(zèng)與、保險(xiǎn)或信托實(shí)現(xiàn)，以保護(hù)非婚生子女免受各種繼承阻力。三是非婚生子女落戶問(wèn)題。雖然2016年國(guó)務(wù)院已經(jīng)印發(fā)《關(guān)于解決無(wú)戶口人員登記戶口問(wèn)題的意見(jiàn)》，該文件明確非婚生子女可以憑《出生醫(yī)學(xué)證明》、親子鑒定意見(jiàn)和父母一方戶口簿辦理落戶，但目前更多是隨母登記戶籍并需提交親子鑒定。四是父母將財(cái)富傳承給子女的目的是為了傳世久遠(yuǎn)，幫助其實(shí)現(xiàn)社會(huì)價(jià)值，溺愛(ài)成巨嬰固不可取，強(qiáng)迫子女繼承衣缽亦大可不必。

（四）自身養(yǎng)老。在保險(xiǎn)年金、信托和退休現(xiàn)金流規(guī)劃的安排下，中小企業(yè)主養(yǎng)老一般不存在經(jīng)濟(jì)壓力方面的憂慮，民法典的亮點(diǎn)之一在于彌補(bǔ)了我國(guó)成年人監(jiān)護(hù)制度長(zhǎng)期缺位的短板——民法典第33條確立了意定監(jiān)護(hù)制度。成年人在尚具備相應(yīng)民事行為能力時(shí)指定自己信賴的自然人、法人或非法人組織在自己失能時(shí)擔(dān)任監(jiān)護(hù)人，照管自己的人身、財(cái)產(chǎn)事務(wù)。

（五）家族憲章與家族治理。企業(yè)家財(cái)富管理與傳承從實(shí)務(wù)角度可以分為三個(gè)方面，即非經(jīng)營(yíng)性財(cái)富、經(jīng)營(yíng)性財(cái)富和家族精神文化的傳承。家族憲章則是家族精神財(cái)富傳承的法律文件。我國(guó)古代即有家規(guī)、家訓(xùn)、家法、家風(fēng)的傳承，現(xiàn)今將自身立身成業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)成文流傳后代，亦十分必要。家族治理機(jī)構(gòu)一般包括家族大會(huì)、家族委員會(huì)、族長(zhǎng)、家族控股平臺(tái)或基金會(huì)以及作為服務(wù)機(jī)構(gòu)的家族辦公室等機(jī)構(gòu)，對(duì)此各類相關(guān)書(shū)籍介紹較多，這里有必要強(qiáng)調(diào)的是，家族治理應(yīng)當(dāng)就族長(zhǎng)的選擇與退休、家族婚姻、子嗣教育、長(zhǎng)者養(yǎng)老、家族財(cái)富保值與增值、家族凝聚力的保持進(jìn)行全面規(guī)劃。我國(guó)存在世界最古老的家族比如山東曲阜孔家，但尚未存在同樣成功的家族治理經(jīng)驗(yàn)，因此本土化的家族治理規(guī)劃作為前無(wú)古人的事業(yè)，尤其考驗(yàn)專業(yè)團(tuán)隊(duì)的智慧與格局。

（六）涉外婚姻。根據(jù)我國(guó)《婚姻登記條例》相關(guān)規(guī)定，我國(guó)大陸居民通境外人士結(jié)婚，登記機(jī)關(guān)為省級(jí)民政部門或其確定的機(jī)關(guān)（一般為省會(huì)城市市民政部門），并需提交經(jīng)過(guò)必要的涉外認(rèn)證程序的證明文件。如雙方均系境外人士，則需根據(jù)國(guó)際條約和國(guó)際習(xí)慣在符合我國(guó)民法典相關(guān)規(guī)定的前提下辦理婚姻登記，提交在登記省份工作或生活的證明。如果辦理離婚登記，則夫妻雙方至少有一方為內(nèi)地居民，否則只能向法院請(qǐng)求離婚。實(shí)務(wù)中，限于外國(guó)法查明的難度和境外執(zhí)行難度，在大陸進(jìn)行涉外離婚，還是存在諸多現(xiàn)實(shí)障礙。

三、基業(yè)長(zhǎng)青與企業(yè)股權(quán)

（一）基業(yè)長(zhǎng)青。

1.風(fēng)險(xiǎn)管理。為實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)基業(yè)長(zhǎng)青，企業(yè)家需要管理多方面的風(fēng)險(xiǎn)隱患：企業(yè)家可以根據(jù)自身情況通過(guò)家族控股平臺(tái)、企業(yè)股權(quán)信托、夫妻婚姻協(xié)議及配套保險(xiǎn)年金補(bǔ)償方案、公司章程、企業(yè)為創(chuàng)始股東購(gòu)買人壽保險(xiǎn)或股東相互購(gòu)買壽險(xiǎn)等工具約定好股權(quán)繼承與分割的問(wèn)題，排除婚姻、繼承或企業(yè)家人身意外因素導(dǎo)致的股權(quán)分割風(fēng)險(xiǎn)、繼承人無(wú)能力繼承自身衣缽風(fēng)險(xiǎn)和合伙人侵害繼承人合理利益的道德風(fēng)險(xiǎn)，防止家族股權(quán)控制權(quán)的稀釋或旁落；可以通過(guò)股東合伙協(xié)議、公司章程約定好股權(quán)回購(gòu)、股權(quán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓和退股問(wèn)題，解決股權(quán)變現(xiàn)可能性變差的隱患；可以通過(guò)股東合伙協(xié)議、勞動(dòng)合同、股權(quán)激勵(lì)方案、公司章程、公司規(guī)章制度、印章管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密管理等工具約定好公司對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、股東競(jìng)業(yè)限制、商業(yè)信息保護(hù)等事項(xiàng)，防范合伙人和企業(yè)關(guān)鍵員工的道德風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)嚴(yán)密的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作、合同管理和內(nèi)控制度等工具防范發(fā)生民事法律糾紛；通過(guò)企業(yè)刑事合規(guī)管理，防范與消化企業(yè)經(jīng)營(yíng)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)企業(yè)股權(quán)信托、私募股權(quán)融資等工具引進(jìn)專業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)規(guī)劃與管理，配合股權(quán)激勵(lì)制度、企業(yè)管理層及關(guān)鍵員工福利機(jī)會(huì)保持職業(yè)經(jīng)理人和核心關(guān)鍵員工的忠誠(chéng)度，實(shí)現(xiàn)基業(yè)長(zhǎng)青。

2.多子女家族企業(yè)傳承。核心原則是保持家族對(duì)企業(yè)的控制權(quán)。根據(jù)子女不同情況可以有多種選擇：一是子女少數(shù)是能人。在子女中選擇一人繼承衣缽，其他子女繼承股權(quán)外資產(chǎn)，或設(shè)立家族持股平臺(tái)由能力較強(qiáng)者代表家族治理企業(yè)，或建立家庭內(nèi)部股權(quán)收購(gòu)制度；二是多位子女是能人。可安排各子女分管不同的企業(yè)，可以相互交叉持股但應(yīng)保證一人控股以便一錘定音；三是沒(méi)有子女愿意或有能力繼承家業(yè)?？紤]設(shè)立家族企業(yè)股權(quán)信托依賴外部專業(yè)團(tuán)隊(duì)管理企業(yè)或者安排家族退出企業(yè)計(jì)劃，收割積累的企業(yè)財(cái)富。

3.公司治理與債務(wù)隔離。從家族財(cái)富管理與傳承的角度看，公司治理主要是對(duì)內(nèi)防止“九子奪嫡”或“皇儲(chǔ)斷絕”，對(duì)外防止權(quán)臣或外戚篡權(quán)多政的問(wèn)題。此類經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，史不絕書(shū)，無(wú)須贅述。債務(wù)隔離的核心任務(wù)是防止家企不分，導(dǎo)致法院依法進(jìn)行公司人格否認(rèn)，讓個(gè)人甚至夫妻財(cái)產(chǎn)為公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

4.企業(yè)家刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)管理。民營(yíng)企業(yè)家常見(jiàn)刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)主要有非法吸收公眾存款、行賄/單位行賄、偽造金融票證、職務(wù)侵占、挪用資金、合同詐騙、貸款詐騙、保險(xiǎn)詐騙、虛開(kāi)增值稅發(fā)票、污染環(huán)境、假冒注冊(cè)商標(biāo)、非法經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品、生產(chǎn)銷售有毒有害食品、重大責(zé)任事故等。建議企業(yè)家在做好企業(yè)刑事合規(guī)的同時(shí)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好時(shí)適時(shí)將股東分紅購(gòu)買保險(xiǎn)或設(shè)立信托，以做好盈虧劇變時(shí)的家庭生活安排。

（二）企業(yè)股權(quán)：融資、轉(zhuǎn)讓、退股與糾紛解決。企業(yè)股權(quán)歸屬的總原則取決于它的資金來(lái)源和夫妻是否有特別婚姻約定。

1.股權(quán)融資。實(shí)務(wù)中典型的體現(xiàn)是對(duì)賭失敗后的困境。關(guān)于對(duì)賭協(xié)議相關(guān)問(wèn)題處理，簡(jiǎn)而言之，我國(guó)法院目前對(duì)對(duì)賭協(xié)議糾紛的司法觀點(diǎn)和政策是：如無(wú)民法典合同編關(guān)于合同無(wú)效的相關(guān)情形，對(duì)賭協(xié)議原則有效；目標(biāo)公司進(jìn)行擔(dān)保、實(shí)施回購(gòu)都必須符合公司法規(guī)定的強(qiáng)制要求。如有意進(jìn)一步了解對(duì)賭協(xié)議相關(guān)法律問(wèn)題，具體可參閱本公眾號(hào)文章《火折子不是“洋火”，我們期待發(fā)明打火機(jī)——白話“對(duì)賭協(xié)議”》一文。

2.轉(zhuǎn)讓與退股。轉(zhuǎn)讓與退股的限制要求和債務(wù)安排可以約定于股東合伙協(xié)議并體現(xiàn)于公司章程。但轉(zhuǎn)讓與退股最困擾人的法律問(wèn)題并非是設(shè)置離婚、繼承的限制要求，而是股權(quán)定價(jià)。特別是在認(rèn)繳制下有限公司的未實(shí)繳空股股價(jià)。稅務(wù)機(jī)關(guān)通常通過(guò)三種方式來(lái)對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行納稅調(diào)整：一是轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于標(biāo)的公司凈資產(chǎn)×轉(zhuǎn)讓的股權(quán)比例；二是參考同意標(biāo)的公司此前股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格；三是參考標(biāo)的公司同行業(yè)且業(yè)績(jī)、規(guī)模相近的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。

那么有個(gè)問(wèn)題是有限責(zé)任公司有沒(méi)有發(fā)股價(jià)格？毫無(wú)疑問(wèn)是有的，不過(guò)不和上市公司一樣叫股票發(fā)行價(jià)而是可以稱為轉(zhuǎn)讓價(jià)格（限于篇幅，本文不討論折價(jià)轉(zhuǎn)讓情形）。對(duì)于實(shí)收資本還好衡量，對(duì)于出資期限未滿尚未實(shí)繳的空股怎么處理？實(shí)務(wù)中，空股價(jià)值=標(biāo)的公司估值-標(biāo)的公司實(shí)收資本，如果空股價(jià)值為負(fù)不得轉(zhuǎn)讓?？展傻霓D(zhuǎn)讓價(jià)格可以分為兩種情況：

（1）出讓方履行空股出資義務(wù)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，公式為：

空股轉(zhuǎn)讓價(jià)格=（標(biāo)的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓前估值+股權(quán)轉(zhuǎn)讓前實(shí)收資本）×轉(zhuǎn)讓空股占標(biāo)的公司全部注冊(cè)資本的比例

（2）受讓方履行空股出資義務(wù)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，公式為：

空股轉(zhuǎn)讓價(jià)格=（標(biāo)的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓前估值-股權(quán)轉(zhuǎn)讓前實(shí)收資本）×轉(zhuǎn)讓空股占標(biāo)的公司全部注冊(cè)資本的比例

需要特別說(shuō)明的是，公司法只賦予股東概括轉(zhuǎn)讓股權(quán)的權(quán)利，并未賦予股東部分轉(zhuǎn)讓股權(quán)的權(quán)利，比如不得僅轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)性權(quán)利不轉(zhuǎn)讓身份性權(quán)利。

4.糾紛預(yù)防與解決。

（1）離婚時(shí)的股權(quán)分割。應(yīng)該充分注意法律規(guī)定在實(shí)務(wù)運(yùn)行中的以下幾個(gè)問(wèn)題：一是夫妻均持股時(shí)，除非有明確約定，工商登記的持股比例并不意味著夫妻約定了按此比例共有股權(quán)類夫妻共同財(cái)產(chǎn)，或者說(shuō)工商登記的持股并不直接等于夫妻共同財(cái)產(chǎn)分割比例。二是折價(jià)補(bǔ)償未參與經(jīng)營(yíng)方比平分股權(quán)更能防止經(jīng)營(yíng)一方抽空公司，更有利于保護(hù)未參與經(jīng)營(yíng)一方和公司股東的緊密合伙關(guān)系（筆者反對(duì)“人合性”的提法）。三是未上市公司的股權(quán)價(jià)值評(píng)估十分考驗(yàn)雙方智慧，確定基準(zhǔn)日很重要。四是如前文所述，就股權(quán)歸屬問(wèn)題作出夫妻婚姻協(xié)議對(duì)公司、夫妻雙方和公司其他股東都很必要。

（2）繼承時(shí)的股權(quán)分割。應(yīng)該充分注意法律規(guī)定在實(shí)務(wù)運(yùn)行中的以下幾個(gè)問(wèn)題：一是如前文所述應(yīng)當(dāng)就股權(quán)繼承在股東合伙協(xié)議、公司章程等文件中做出明確安排，比如上文提到的股東設(shè)立遺囑、設(shè)置股權(quán)信托、公司為股東購(gòu)買人壽保險(xiǎn)或股東相互為彼此購(gòu)買人壽保險(xiǎn)等方法。二是遺產(chǎn)處理前，放棄繼承權(quán)聲明是可以反悔的，但需具有合理理由。三是未實(shí)繳股東的股權(quán)可以被繼承。四是公司章程可以限制股東人身性權(quán)利的繼承，但不能限制股東財(cái)產(chǎn)性權(quán)利的繼承。五是根據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》第55條的規(guī)定，外籍妻子或子女繼承股權(quán)不會(huì)改變公司內(nèi)資企業(yè)法律性質(zhì)。

（3）股權(quán)激勵(lì)。應(yīng)該充分注意法律規(guī)定在實(shí)務(wù)運(yùn)行中的以下幾個(gè)問(wèn)題：一是股權(quán)激勵(lì)具有較強(qiáng)人身屬性，離婚分割應(yīng)當(dāng)建立在雙方協(xié)商一致的基礎(chǔ)上進(jìn)行，否則由股權(quán)被激勵(lì)方對(duì)配偶進(jìn)行折價(jià)補(bǔ)償，同時(shí)，即使尚未行權(quán)，因司法可能僅就持股比例進(jìn)行分配，仍有可能裁判分割。二是禁售期或尚未實(shí)際登記至被激勵(lì)對(duì)象名下的股權(quán)，可待實(shí)際獲得后另行起訴。三是股權(quán)激勵(lì)相關(guān)的離婚、繼承時(shí)股權(quán)分割問(wèn)題與上文股東離婚、繼承問(wèn)題處置基本相同，沒(méi)有明顯差異。四是包括被激勵(lì)對(duì)象提前離職、未完成激勵(lì)方案規(guī)定的業(yè)績(jī)指標(biāo)等情形，均應(yīng)在股權(quán)激勵(lì)方案及具體執(zhí)行文件中明確約定。

（4）股權(quán)代持。股權(quán)代持原因各異且日益多見(jiàn)，但股權(quán)代持的風(fēng)險(xiǎn)也是顯而易見(jiàn)的，上市公司則禁止大股東股權(quán)代持。如果一定要股權(quán)代持，一定要由專業(yè)股權(quán)律師起草全面的股權(quán)代持協(xié)議并保留所有投資證據(jù)。

（5）涉外股權(quán)處理。涉外股權(quán)在離婚、繼承時(shí)的處理與前文提及的其他涉外資產(chǎn)處理的難點(diǎn)較為一致，主要是法律適用、法律查明、證據(jù)認(rèn)證和涉外執(zhí)行等困難，在此不在重復(fù)。

四、代結(jié)論：律師在民營(yíng)企業(yè)家財(cái)富管理與傳承中的作用

本篇是家族財(cái)富管理與傳承基礎(chǔ)篇的終結(jié)篇，以講述實(shí)務(wù)中實(shí)體法結(jié)論為主，至于如何通過(guò)專業(yè)操作去實(shí)現(xiàn)法律上的應(yīng)然狀態(tài)畢竟是專業(yè)人員的事情，行諸文字則嫌枯燥且班門弄斧，容易拉低閱讀體驗(yàn)。此外，限于筆者能力水平和寫作時(shí)間、篇幅限制，本文也存在資料占有不夠、寫作深度不夠、未涉及稅務(wù)籌劃特別是全球稅務(wù)籌劃等缺陷，拋磚引玉，以期來(lái)者。

收筆之際，筆者感到，正如招商銀行《2021中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》相關(guān)內(nèi)容所顯示的，中國(guó)高凈值人群對(duì)財(cái)富管理與傳承的規(guī)劃看法日趨成熟，服務(wù)要求更全面更專業(yè)，早已脫離普法層次。在“以人為軸心，數(shù)字化支撐”的時(shí)代，要有人工智能所不能代替的核心競(jìng)爭(zhēng)力，比業(yè)績(jī)展示更重要的恐怕是專業(yè)團(tuán)隊(duì)的能夠?qū)崿F(xiàn)有效覆蓋的復(fù)合型知識(shí)能力結(jié)構(gòu)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度，律師需要拿出當(dāng)年寫碩博論文的堅(jiān)持與努力，廓清實(shí)務(wù)現(xiàn)狀，在每個(gè)案例中金融+生活場(chǎng)景+法律情境全滲透，做出有實(shí)操意義創(chuàng)新意義的貢獻(xiàn)點(diǎn)。比如對(duì)賭協(xié)議，不論它有多少爭(zhēng)論，但它是中國(guó)本土律師的發(fā)明而且被廣泛應(yīng)用被司法逐漸接受，這就是了不起的！

“不為朝廷不甚愛(ài)惜之官，亦不受鄉(xiāng)黨無(wú)足輕重之譽(yù)”，一個(gè)案例不僅是一筆收入一個(gè)解決問(wèn)題的故事，最好它也是一段不一樣的法治攀登。