中央將“共同富?！弊鳛閷崿F(xiàn)社會主義現(xiàn)代化的目標之一，并在“十四五”規(guī)劃中提出制定促進共同富裕行動綱領，其中提到“加大稅收、社會保障、轉移支付等調節(jié)力度和精準性，發(fā)揮慈善等第三次分配作用，改善收入和財富分配格局”。公益慈善作為實現(xiàn)第三次分配的重要方式，在改善收入和財富分配格局、促進共同富裕中發(fā)揮著重要作用，成為推進我國治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要方面。第三次分配一方面能夠有效彌補初次分配和再分配的不足，改善我國收入和分配格局；另一方面又體現(xiàn)了社會主義核心價值觀和中華傳統(tǒng)美德，助推形成先富幫后富的社會氛圍。

高凈值人群是我國先富群體的代表。根據(jù)招商銀行測算，2021年我國可投資資產(chǎn)在1000萬元以上的高凈值人士總數(shù)為262萬人，擁有的總財富達到84萬億元。廣大的高凈值人群能否自愿、自覺、自主參與公益慈善，將在很大程度上決定我國推進第三次分配的力度與效果。私人銀行的主要服務對象為高凈值人群，是距離先富群體最近的金融機構之一，具有推動高凈值人群踐行第三次分配的先天優(yōu)勢。私人銀行為客戶提供包含財富管理、資產(chǎn)配置、代際傳承、下一代教育、公益慈善等在內(nèi)的服務，對客戶的家庭情況、家風理念和傳承目標等有全面深入的了解，具備助力客戶啟發(fā)慈善理念、規(guī)劃慈善戰(zhàn)略、設立慈善主體、執(zhí)行慈善方案的專業(yè)能力。除幫助客戶踐行第三次分配外，私人銀行也在加大自身投入力度，不斷探索更具創(chuàng)新、更有效率的公益慈善實踐方式，以彰顯自身社會責任，樹立更積極、主動、負責任的社會形象。

為了深入了解我國私人銀行助力第三次分配的前沿實踐，中國銀行業(yè)協(xié)會—清華大學五道口金融學院中國私人銀行課題組針對五家資產(chǎn)管理規(guī)模較大的領軍國內(nèi)外私人銀行進行了公益慈善專題調研，旨在為私人銀行踐行第三次分配提供經(jīng)驗與范例。為行文方便，本文將五個案例按照私人銀行A、B、C、D、E進行編碼。

私人銀行推動高凈值人群參與第三次分配

私人銀行是具備專業(yè)運營、資源整合及綜合服務能力的金融機構，在引導客戶產(chǎn)生慈善興趣、專業(yè)協(xié)助規(guī)劃慈善事業(yè)方面具備優(yōu)勢。隨著慈善稅收政策完善和慈善領域行業(yè)規(guī)制的推進，我國公益慈善事業(yè)的專業(yè)化和規(guī)范化水平持續(xù)提高。自2016年《慈善法》頒布以來，我國公益慈善領域的法律法規(guī)不斷完善。公益慈善逐漸成為私人銀行業(yè)務中不可或缺的組成部分。為客戶提供公益慈善領域的專業(yè)服務，既是財富管理服務的重要組成部分，也體現(xiàn)了私人銀行的社會責任擔當。

01啟發(fā)客戶慈善意識，開啟捐贈心門

公益慈善，觀念先行。私人銀行推動高凈值人群參與第三次分配的首要任務是啟發(fā)客戶思考公益慈善活動的社會意義，在搭建代際傳承架構時即引入公益慈善規(guī)劃。

私人銀行A通過長期、定期的公益活動體驗和慈善知識分享引導客戶關注公益慈善，如舉辦幫助自閉癥兒童、建設鄉(xiāng)村、保護環(huán)境等特定主題活動，邀請專業(yè)人士講解公益慈善，給客戶帶來切實的參與體驗和認知升級。截至2021年末，該行累計舉辦逾40場慈善論壇及嘉賓分享活動、逾40場客戶慈善體驗活動。通過鏈接全國多家慈善智庫和公益慈善基金會，私人銀行A為客戶搭建了與多家專業(yè)慈善機構之間交流及合作的橋梁，幫助客戶快速進入慈善圈、發(fā)現(xiàn)個人志趣、探索慈善理念、篩選慈善伙伴并形成長期慈善規(guī)劃。

02擔任慈善顧問，設計架構，落地項目

參與公益慈善能夠助力實現(xiàn)價值觀傳承，增強家族凝聚力，提升家族成員幸福感。要想真正實現(xiàn)善心善用，高凈值客戶須充分尊重公益慈善的科學規(guī)律，掌握相關政策及法律，投入相當?shù)木Α⑷肆?、財力。在?guī)劃層面，私人銀行可以在明晰慈善愿景、目標、投入計劃的基礎上，幫助客戶設計捐贈戰(zhàn)略，確定慈善架構。在執(zhí)行層面，私人銀行可以基于自身的投資管理與資產(chǎn)配置能力對慈善資金進行托管和管理，借助國際化機構網(wǎng)絡、專業(yè)化人才隊伍和多元化業(yè)務平臺，整合內(nèi)外部資源，對接信托公司、基金會、會計師事務所、律師事務所等專業(yè)機構，助力客戶實現(xiàn)公益慈善目標。

私人銀行B為一位從事進口文具及兒童玩具行業(yè)的客戶策劃了“小畫筆公益項目”。該客戶向希望小學捐贈畫筆，和家人朋友共同前往希望小學與同學們共上繪畫課。該客戶定期接收公益項目中畫筆的使用情況反饋，以及同學們用捐贈畫筆繪出的圖畫?？蛻粼诠娲壬仆度胫惺斋@滿足感，形成正反饋，促進后續(xù)捐贈的進一步落地。

除籌劃單個慈善項目外，私人銀行還充分發(fā)揮金融專業(yè)知識優(yōu)勢，參與設計慈善信托，幫助客戶構建慈善長期機制。私人銀行A曾為一位客戶設計慈善信托。該客戶相信，“輸血”不能根本性改變貧困，慈善要著重提升“造血”能力，如果能幫助貧困家庭培養(yǎng)出有學識的孩子，就可能帶動整個家庭脫貧致富。相較于直接捐贈給慈善機構，慈善信托可以依照個人意愿進行定向捐贈，實現(xiàn)長期慈善目的，傳承家族慈善精神，以產(chǎn)生“教育后代”“財散人聚”的效果。基于此，私人銀行A作為慈善信托顧問，幫助客戶確定捐資助學的具體領域、篩選受助學校、展開詳盡的項目優(yōu)劣勢分析(包括獎學金、助學金、實物物資等不同發(fā)放方式及師資能力培養(yǎng)方案)，以供客戶決策。為增強客戶對慈善信托的信任與信心，該信托通過年報、季報等定期報告方式，為客戶反饋項目運行效果以及捐贈資金的走向和落實情況。

03創(chuàng)造平臺，為客戶捐贈提供更多選擇

銀行作為大型金融機構，客戶信任程度高，具備遴選合作伙伴和整合慈善資源的公信力。除幫助客戶規(guī)劃慈善項目、搭建慈善架構外，私人銀行還可以利用自身平臺搭建平臺，提供更多捐贈途徑。

私人銀行C為了助力脫貧攻堅、倡導“財富向善”，同時滿足高凈值人群參與公益慈善的需求，在成立十周年之際啟動某公益平臺項目，匯聚客戶、機構、員工等多方力量，助力定點扶貧“三縣一市”脫貧摘帽，形成了具有特色的扶貧公益模式。該行利用集團電商打造平臺公益募捐服務，設立專屬募款鏈接進行善款歸集，并與某扶貧基金會合作執(zhí)行公益項目。截至2021年第二季度，該行已接收6000余人次客戶捐助善款，惠及百余所中小學的4萬多名貧困學生。

私人銀行B運用“金融+科技”，依托手機銀行APP的線上資源，打造某公益平臺，構建了“金融流量轉換成農(nóng)產(chǎn)品銷量”的消費扶貧場景，為高凈值客戶參與公益慈善打開數(shù)字化通道。通過連接農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)者和消費者，為客戶提供購買優(yōu)質農(nóng)產(chǎn)品渠道，同時實現(xiàn)貧困農(nóng)戶家庭增收。2020年該公益平臺已吸引195萬客戶訪問，成功幫扶四川涼山州等13個貧困地區(qū)3000多個農(nóng)戶。2021年初，該行推出包含山茶油、蜂蜜、香菇脆片等產(chǎn)品的“助農(nóng)年貨禮盒”。山茶油帶動4.9萬農(nóng)戶致富，蜂釀原蜜幫扶農(nóng)民工百余人，香菇產(chǎn)業(yè)為200多戶貧困農(nóng)戶創(chuàng)造了入股分紅收益。

考慮到很多希望投入公益慈善事業(yè)的客戶因缺乏時間精力而難以親力親為，私人銀行D在20年前成立了慈善基金會，并在全球8個國家和地區(qū)設立了分支機構。該行基金會團隊由來自教育、衛(wèi)生、兒童、環(huán)保等多個領域的專家組成，基于客戶需求進行公益慈善項目設計?；饡?0%的捐贈資金來自客戶，該行提供約10%的捐贈配比資金，并承擔基金會的運營費用。

私人銀行D的基金會建立了系統(tǒng)化的項目遴選和管理流程，使慈善項目的成果變得可評估、可持續(xù)、可推廣。在項目展開工作前，基金會團隊會進行深入的盡職調查和評估，根據(jù)潛在合作伙伴提交的項目方案選擇最具綜合價值的項目建議書。在項目執(zhí)行過程中，基金會團隊根據(jù)項目進行實地監(jiān)測、機構訪問、項目報告撰寫、外部審計，確保項目按照計劃推進。該行基金會自成立以來總計捐贈8億多美元，支持了全球80多個國家的公益慈善項目。僅2020年該行基金會的全球捐贈額就達到1.5億美元，世界各國超過360萬名兒童因此受益。

私人銀行躬身篤行在公益慈善中展現(xiàn)時代擔當

秉承“源于社會、回報社會”的企業(yè)社會責任理念，私人銀行除引導客戶理解慈善、投入慈善外，自身也積極參與公益事業(yè)，將企業(yè)公民的理念延伸至扶貧、教育、環(huán)保、衛(wèi)生等眾多領域。

私人銀行A在新冠肺炎疫情突發(fā)的背景下，積極參與抗疫活動，2020年1月15日通過武漢市慈善總會向武漢市捐贈2億元，作為疫情防控?？钍褂?。除參與抗擊疫情外，該行持續(xù)踐行扶貧工作。1999年開始定點幫扶云南兩縣，幫扶領域涵蓋教育、文化、農(nóng)業(yè)、消費、醫(yī)療、金融等。為了幫助兩個貧困縣發(fā)展，該行累計投入資金近1.3億元，引進幫扶資金927萬元，培訓基層干部2412人、技術人員6404人，購買貧困地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品3379萬元，幫助銷售貧困地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品1008萬元，定點扶貧的云南兩縣均成功脫貧。

“授人以魚不如授人以漁”。自 2008 年以來，私人銀行 E 通過女性創(chuàng)業(yè) 助學計劃，在 56 個國家培訓了數(shù)千名女 性創(chuàng)業(yè)者。通過與高校和金融機構合作， 該行為女性創(chuàng)業(yè)者提供免費的工商管理 教育課程和導師輔導， 并幫助創(chuàng)業(yè)者融資 以獲取創(chuàng)業(yè)資金。在該創(chuàng)業(yè)助學計劃的幫 助下，我國近 2000 名女性企業(yè)家收益， 實現(xiàn)成功創(chuàng)業(yè)， 增加了所在地的就業(yè)與稅 收，改善了社區(qū)環(huán)境。

私人銀行在第三次分配中的重要作用

第三次分配是在道德和文化傳統(tǒng)的主導下，先富人群自覺、自愿、自主的捐贈、幫扶等行為?！坝枞嗣倒澹钟杏嘞恪?，受贈者能夠從公益慈善行動中收獲關懷與愛心，捐贈者也能從中收獲價值感和成就感。第三次分配的重要意義不僅在于實現(xiàn)社會財富向后富群體的流動和再分配，而且滿足了社會大眾對公平正義的期待，有助于推動社會形成和諧、友善、關懷、 互助的良好風氣。

私人銀行是距離高凈值人群最近的金融服務機構之一，具備啟發(fā)、支持客戶參與第三次分配的專業(yè)優(yōu)勢。同時，作為有時代責任感的企業(yè)公民，私人銀行也應履行自身社會責任，積極踐行公益慈善活動，為社會可持續(xù)發(fā)展作出應有的貢獻。

作者：清華大學五道口金融學院全球家族企業(yè)研究中心主任、研究員 高皓 許嫘