作者｜魏麗 魏平「中國人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院；中國人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司」

文章｜《中國金融》2022年第10期

2022年3月，中國銀保監(jiān)會(huì)、中國人民銀行發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)新市民金融服務(wù)工作的通知》（下稱《通知》），旨在為數(shù)以億計(jì)的通過就業(yè)、就學(xué)等方式轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)、融入當(dāng)?shù)爻蔀樾率忻竦霓r(nóng)村人口做好金融服務(wù)。保險(xiǎn)行業(yè)因其互助共濟(jì)的基因天生具有為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生保障保駕護(hù)航、促進(jìn)全體人民實(shí)現(xiàn)共同富裕的功能和作用。《通知》既對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提出了要求，也為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供了契機(jī)。

新市民既是我國城市建設(shè)的主力軍，也是保障城市生活平穩(wěn)運(yùn)行的生力軍。他們的工作崗位分布廣泛，從基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)者、保潔保安到快遞配送員、平臺(tái)主播，既涉及城市運(yùn)轉(zhuǎn)的傳統(tǒng)業(yè)態(tài)，也涉及新制造、新零售、新服務(wù)等新興業(yè)態(tài)。他們多為靈活就業(yè)人員，體現(xiàn)出從業(yè)內(nèi)容多樣、流動(dòng)性強(qiáng)、收入不穩(wěn)定、從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變、意外傷害事故和新型職業(yè)病高發(fā)等特征。例如，家政服務(wù)人員面臨著摔傷、意外墜落風(fēng)險(xiǎn)，配送員面臨較高的交通事故風(fēng)險(xiǎn)。

雖然在我國現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)體系中，大部分新市民可以以靈活就業(yè)人員的身份自行繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，但是其保險(xiǎn)保障水平與風(fēng)險(xiǎn)敞口相比，仍然存在很大差距。目前較為突出的問題包括新市民群體參保積極性低、社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋不全面、工作崗位不穩(wěn)定、工傷認(rèn)定難明晰、工傷風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體難確定、健康風(fēng)險(xiǎn)保障和養(yǎng)老保障明顯不足等。社會(huì)保險(xiǎn)的保障力度普遍不足，當(dāng)發(fā)生重大疾病或者重大事故時(shí)，仍會(huì)給很多新市民家庭造成非常沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，存在因病致貧和因病返貧的可能，尤其是那些未被社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋到的新市民群體，完全暴露于風(fēng)險(xiǎn)之下，嚴(yán)重缺乏保險(xiǎn)保障。

創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)體系

加強(qiáng)新市民保險(xiǎn)服務(wù)，加快我國現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的發(fā)展，不僅需要向保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展成熟的發(fā)達(dá)國家汲取經(jīng)驗(yàn)，更需要向內(nèi)審視，發(fā)展有中國特色的社會(huì)主義商業(yè)保險(xiǎn)制度，開發(fā)適合中國國情的保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)服務(wù)。保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)該對(duì)新市民群體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行調(diào)研，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類和分級(jí)，遵循普惠性、廣覆蓋、差異化的原則，創(chuàng)新現(xiàn)有保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)體系，研發(fā)能夠切實(shí)填補(bǔ)新市民保障缺口的產(chǎn)品和服務(wù)體系，充分適應(yīng)新市民群體就業(yè)靈活、廣泛分布、抗風(fēng)險(xiǎn)能力有限等特點(diǎn)，一方面用足用好現(xiàn)有稅收優(yōu)惠政策擴(kuò)大“稅優(yōu)”保險(xiǎn)產(chǎn)品的覆蓋人群，并積極推動(dòng)“稅優(yōu)”政策的優(yōu)化；另一方面針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口大，交費(fèi)能力弱的新市民群體加大提供保障杠桿強(qiáng)的消費(fèi)型保險(xiǎn)產(chǎn)品（比如意外傷害保險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)）的力度，并在交費(fèi)方式上進(jìn)行改進(jìn)，允許投保人分期付費(fèi)，甚至按天付費(fèi)，減輕交費(fèi)壓力。

創(chuàng)新新市民健康保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)

第一，推動(dòng)推出適合新市民的“稅優(yōu)”健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。2020年2月25日，中共中央國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于深化醫(yī)療保障制度改革的意見》，其中特別提到了“用足用好商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策”。當(dāng)前，我國商業(yè)健康險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策試點(diǎn)效果并不十分理想，按照試點(diǎn)的稅收優(yōu)惠政策，收入不高的新市民可能根本無法享受“稅優(yōu)”健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。

因此，從政策層面，有必要針對(duì)新市民群體爭(zhēng)取“稅優(yōu)”政策的優(yōu)化，如改變稅收優(yōu)惠方式。個(gè)稅稅率差異將導(dǎo)致“稅優(yōu)”健康保險(xiǎn)購買機(jī)會(huì)不公平，在當(dāng)前保費(fèi)稅前抵扣的優(yōu)惠方式下，個(gè)稅稅率差異不僅代表了個(gè)體收入差異，還代表個(gè)體能否享受稅收優(yōu)惠的資格差異和納稅人群的“稅優(yōu)”幅度差異，后兩種差異不僅沒有緩解群體間由收入差異導(dǎo)致的“稅優(yōu)”健康保險(xiǎn)購買概率差異，反而進(jìn)一步擴(kuò)大了群體間的購買機(jī)會(huì)不公平。因此，有必要改變稅收優(yōu)惠方式，可以考慮將保費(fèi)稅前抵扣方式改為與稅率無關(guān)的保費(fèi)稅額減免方式，或者與個(gè)稅無關(guān)的保費(fèi)比例補(bǔ)貼方式，通過降低“稅優(yōu)”方式對(duì)高收入人群的有利傾向和納稅人群“稅優(yōu)”幅度的差異程度，從而降低由個(gè)稅稅率導(dǎo)致的“稅優(yōu)”健康保險(xiǎn)購買機(jī)會(huì)的不公平。

從產(chǎn)品設(shè)計(jì)層面，建議針對(duì)“稅優(yōu)”健康險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行優(yōu)化，比如對(duì)門診費(fèi)用賠付范圍進(jìn)行適當(dāng)擴(kuò)增，保險(xiǎn)公司可以重點(diǎn)考慮將慢性胃炎或胃潰瘍、脂肪肝、血脂異常等常見慢性疾病納入責(zé)任病種；對(duì)門診費(fèi)用賠付限額進(jìn)行適當(dāng)提升，保險(xiǎn)公司可以較大幅度提升血液透析、腹膜透析、腎移植術(shù)后抗排異治療、肝硬化、高血壓、糖尿病的責(zé)任限額，適當(dāng)提升惡性腫瘤放、化療和冠心病的責(zé)任限額，并對(duì)保費(fèi)作出相應(yīng)調(diào)整。

第二，創(chuàng)新普通商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。一是大力研發(fā)新市民長(zhǎng)期護(hù)理商業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)，為被保險(xiǎn)人因年老、疾病、傷殘等原因選擇居家護(hù)理或機(jī)構(gòu)護(hù)理發(fā)生的護(hù)理服務(wù)提供保障，護(hù)理保險(xiǎn)的年度保費(fèi)控制在150～1500元，該方案下投保人保費(fèi)負(fù)擔(dān)不大，且保險(xiǎn)公司實(shí)施可行性較高；二是提供健康管理服務(wù)，針對(duì)慢性病患者提供疾病指標(biāo)監(jiān)測(cè)、并發(fā)癥風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、個(gè)性化治療方案等慢病管理服務(wù)，針對(duì)健康人群提供健康體檢、疾病預(yù)防、醫(yī)生咨詢等健康維持服務(wù)，該方案對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)控能力、技術(shù)水平、人才儲(chǔ)備、資金實(shí)力等方面要求較高；三是提供長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)，投保人每年續(xù)交一次保費(fèi)，保險(xiǎn)公司保留調(diào)整費(fèi)率的權(quán)利，由于長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)成本的難以預(yù)測(cè)性，該方案最大的挑戰(zhàn)是定價(jià)困難，因而適宜健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)的保險(xiǎn)公司。

豐富新市民商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品

要堅(jiān)持安全性和保值增值性相結(jié)合的原則設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品交費(fèi)持續(xù)穩(wěn)定、存續(xù)期限較長(zhǎng)，其目的是為了保障參與人群退休后較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)的老年生活，隨著我國人均預(yù)期壽命的持續(xù)提高，養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的安全性顯得極為重要，因此，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)必須要將安全性放在首要位置，鼓勵(lì)和引導(dǎo)個(gè)人長(zhǎng)期持有。同時(shí)，由于長(zhǎng)期交存會(huì)降低個(gè)人資金使用的靈活性，養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品在設(shè)計(jì)上還需要保持有吸引力的投資收益率，以滿足參與個(gè)人資產(chǎn)保值增值的需要，增強(qiáng)產(chǎn)品吸引力。

增加養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的靈活性。為進(jìn)一步提高商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的靈活性，應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期交費(fèi)過程中可能出現(xiàn)的不確定性風(fēng)險(xiǎn)增加應(yīng)急借款機(jī)制，在尚未達(dá)到退休年齡而遭遇直系親屬重疾、全殘等特殊情況時(shí)，投保人可以通過低利率保單貸款等方式，在一定比例范圍內(nèi)提前支取養(yǎng)老累積資金，并在規(guī)定期限內(nèi)將提前支取的資金歸還。同時(shí)，明確尚未達(dá)到養(yǎng)老金支取年齡、因收入中斷等各種原因造成產(chǎn)品交費(fèi)中斷后的賬戶資產(chǎn)處置和接續(xù)規(guī)則，保障參保人合法權(quán)益、打消參保顧慮。

豐富不同年齡人群產(chǎn)品設(shè)計(jì)。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有必要通過實(shí)地調(diào)研，拓展在老年人健康管理、就醫(yī)康復(fù)、養(yǎng)老社區(qū)運(yùn)營等領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，將更多養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)品與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行多業(yè)態(tài)的融合，為特定年齡人群開發(fā)有針對(duì)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，進(jìn)一步提升產(chǎn)品吸引力、擴(kuò)大覆蓋面。

著力提升服務(wù)水平。隨著第三支柱養(yǎng)老保障產(chǎn)品的不斷拓展，保險(xiǎn)、基金、銀行等金融機(jī)構(gòu)都將成為第三支柱的重要參與者。由于養(yǎng)老保障的特殊性，作為產(chǎn)品提供方的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不能僅從市場(chǎng)利潤最大化的角度去開展業(yè)務(wù)，而應(yīng)當(dāng)努力承擔(dān)起第三支柱建設(shè)中的社會(huì)責(zé)任，為參與個(gè)人提供更為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。一方面，做好養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的信息披露工作，加強(qiáng)行業(yè)自律建設(shè)，將養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品運(yùn)作情況納入社會(huì)監(jiān)督范圍內(nèi)，定期、準(zhǔn)確、詳盡地提供信息披露事項(xiàng)，為新市民做好投資決策、合理優(yōu)化配置養(yǎng)老資金提供必要幫助；另一方面，應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家資產(chǎn)管理行業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，積極發(fā)展專業(yè)投資顧問，對(duì)參保人個(gè)性化、多樣化養(yǎng)老保障需求進(jìn)行深度挖掘和方案匹配，以幫助參與人能夠更為理性地進(jìn)行養(yǎng)老保障資金和產(chǎn)品配置。

大力發(fā)展普惠性更強(qiáng)的相互保險(xiǎn)

相互保險(xiǎn)的會(huì)員有參與經(jīng)營管理以維護(hù)自身利益的動(dòng)機(jī)，而會(huì)員擁有的所有權(quán)也為其提供了條件。保單持有人和保險(xiǎn)人利益的統(tǒng)一能夠消除相互保險(xiǎn)組織內(nèi)部的利益分歧，降低運(yùn)營成本，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的靈活性。相互保險(xiǎn)“共有、共治、共享”的特征與生俱來高度契合共同富裕“人人參與，人人盡力，人人享有”的“共建、共享、共富”內(nèi)涵。相互保險(xiǎn)組織的會(huì)員具有雙重身份，“共有”決定了其可參與該組織的盈余分配，“共治”可有效解決治理失靈、資本無序擴(kuò)張和壟斷問題，不可能出現(xiàn)財(cái)富聚積在少數(shù)人手里的現(xiàn)象，有效規(guī)避了“富者恒富，窮者恒窮”的社會(huì)分化局面。

從價(jià)值功能來看，在歐美等發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展和完善過程中，相互保險(xiǎn)一直扮演著不可替代的角色。尤其是在特定區(qū)域、特定行業(yè)、特定人群中，相互保險(xiǎn)作為一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)保障性產(chǎn)品，憑借其非盈利、低費(fèi)率、低成本的特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)往往可以發(fā)揮較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)處置和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移功能，能較好地平滑特定風(fēng)險(xiǎn)、提升投保人的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

積極探索全線上運(yùn)營管理

商業(yè)保險(xiǎn)要抓住科技推動(dòng)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)型的契機(jī)，盡快推動(dòng)出臺(tái)電子保單相關(guān)法規(guī)，遵循普惠和廣覆蓋的原則，積極探索全線上運(yùn)營管理的政保合作模式，建立起立足國情的商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)體系，針對(duì)中低收入群體大力發(fā)展普惠保險(xiǎn)，加強(qiáng)與政府合作，提升商業(yè)保險(xiǎn)的保障效果，切實(shí)填補(bǔ)新市民保障缺口，保證逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)偏差等風(fēng)險(xiǎn)可控，運(yùn)行模式選擇和保障責(zé)任設(shè)置恰當(dāng)。

本文源自中國金融雜志