編者按：價(jià)值公司100系列價(jià)值榜單，是搜狐財(cái)經(jīng)從媒體視角出發(fā)，聯(lián)合專業(yè)研究機(jī)構(gòu)，發(fā)布融合價(jià)值判斷和數(shù)據(jù)判斷的綜合榜單，致力于挖掘中國(guó)好公司、發(fā)現(xiàn)企業(yè)獨(dú)特價(jià)值。

“中國(guó)上市銀行ESG星級(jí)榜”為價(jià)值公司100系列價(jià)值榜單下的分行業(yè)子榜單，由搜狐財(cái)經(jīng)發(fā)起，通過對(duì)銀行業(yè)環(huán)境維度指標(biāo)(綠色信貸、綠色融資、節(jié)能減排、溫室氣體、廢棄物管理及低碳運(yùn)營(yíng)等) ，社會(huì)維度指標(biāo)(產(chǎn)品與服務(wù)、員工權(quán)益、社區(qū)服務(wù)、公益慈善及供應(yīng)鏈管理等)及管理維度指標(biāo)（ESG戰(zhàn)略、公司治理、依法經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防控及商業(yè)倫理等）進(jìn)行綜合評(píng)判，并對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)賦予適當(dāng)權(quán)重，最終計(jì)算出銀行在各維度下的相應(yīng)得分和對(duì)應(yīng)星級(jí)，以及綜合得分和對(duì)應(yīng)星級(jí)。

測(cè)評(píng)意義

2022年，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)“為促進(jìn)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展綠色金融，積極服務(wù)兼具環(huán)境和社會(huì)效益的各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)”印發(fā)了《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融指引》，對(duì)銀行自身的組織管理及制度能力建設(shè)、投融資流程管理以及信息披露等多個(gè)方面進(jìn)行了明確要求。

隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)綠色金融合規(guī)性要求的重視程度不斷加強(qiáng)，ESG（環(huán)境、社會(huì)及公司治理）已成為金融機(jī)構(gòu)越來越關(guān)注的新興領(lǐng)域。銀行作為金融市場(chǎng)的重要參與者，不管是對(duì)自身ESG管理的加強(qiáng)，還是對(duì)投融資對(duì)象進(jìn)行ESG管理，都深刻影響著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)實(shí)體的ESG發(fā)展。在政策及市場(chǎng)的雙重推動(dòng)下，ESG在國(guó)內(nèi)銀行有了許多中國(guó)特色的表現(xiàn)形式，如雙碳、普惠貸款、扶貧資金等。

基于以上原因，搜狐財(cái)經(jīng)將對(duì)上市銀行未來ESG戰(zhàn)略布局產(chǎn)生持續(xù)關(guān)注，并對(duì)銀行在投融資、運(yùn)營(yíng)及管理等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成“中國(guó)上市銀行ESG星級(jí)榜”。

本榜單測(cè)評(píng)對(duì)象為在上海證券交易所（SH），深圳證券交易所（SZ）及香港證券交易所（HK）掛牌上市，公開進(jìn)行證券交易的58家銀行，并公布綜合表現(xiàn)前30位的銀行星級(jí)。

本測(cè)評(píng)旨在通過深度分析上市銀行各維度數(shù)據(jù)，為企業(yè)賦予星級(jí)評(píng)級(jí)；關(guān)注并挖掘銀行業(yè)在ESG發(fā)展上的成果及不足，正確反映其在行業(yè)中的ESG發(fā)展?fàn)顩r；為企業(yè)后續(xù)在ESG領(lǐng)域及相關(guān)領(lǐng)域的發(fā)展提供有力支撐。

測(cè)評(píng)方法

本測(cè)評(píng)收集并整理了政府公開信息，銀行ESG公告等數(shù)據(jù)，對(duì)銀行業(yè)在環(huán)境資源維度（E）、社會(huì)責(zé)任維度（S）及公司治理維度（G）分別進(jìn)行深入分析，并制作中國(guó)上市銀行ESG價(jià)值星級(jí)榜及ESG三大維度子榜單。

在指標(biāo)挑選上，本測(cè)評(píng)從環(huán)境資源、社會(huì)責(zé)任和公司治理三大維度分別出發(fā)，通過考量上市銀行在在ESG管理及發(fā)展上的成果及不足，以5星級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)賦予測(cè)評(píng)星級(jí)。為了更充分的評(píng)價(jià)企業(yè)表現(xiàn)，三大維度分別包含若干個(gè)子指標(biāo)，子維度選擇既包含ESG一般性指標(biāo)，也結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)設(shè)置了行業(yè)性指標(biāo)。具體子維度如下：

通過對(duì)16大子維度中包含的共60項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算，得出全部上市銀行在環(huán)境維度、社會(huì)維度以及治理維度的得分及相應(yīng)星級(jí)，最后再計(jì)算出其在ESG發(fā)展方面的整體得分及星級(jí)，并公布TOP30銀行排名情況。

榜單解讀

在本期中國(guó)上市銀行ESG價(jià)值星級(jí)榜中，建設(shè)銀行榮登榜首，成為唯一一家獲評(píng)四星半的銀行；農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行分列二、三位。從ESG子榜單上看，交通銀行、民生銀行和招商銀行分別獲得環(huán)境維度、社會(huì)維度和治理維度的第一名。

從總榜排名上看，本次測(cè)評(píng)表現(xiàn)出以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1、國(guó)有六大行排名均比較靠前：建行、農(nóng)行、交行和郵儲(chǔ)分別前四，工行第七，中行第十。

在ESG領(lǐng)域，國(guó)有六大行始終走在行業(yè)前列，不僅率先加入到聯(lián)合國(guó)環(huán)境署金融行動(dòng)計(jì)劃（UNEPFI）等國(guó)際項(xiàng)目，積極與國(guó)際接軌，且十分重視ESG披露工作，均已連續(xù)披露ESG報(bào)告超過10年。

截至2022年末，六大行的綠色貸款余額合計(jì)為12.54萬億元，同比增幅達(dá)44.47%，在絕對(duì)數(shù)量和漲幅上均領(lǐng)先全行業(yè)。其中，工行銀行綠色信貸總額已接近4萬億，位列全行業(yè)第一。

2、部分農(nóng)商行在ESG領(lǐng)域“跑得很快”：滬農(nóng)商行位列第六，渝農(nóng)商行第12。

以滬農(nóng)商行和渝農(nóng)商行為代表的農(nóng)商行不僅在綠色金融具有一定規(guī)模，更具特色的是他們?cè)谄栈萁鹑?、公益扶貧、鄉(xiāng)村振興等多方面存在天然的人緣、地緣優(yōu)勢(shì)，在落實(shí)金融紓困、幫扶政策上更加主動(dòng)有為，這也讓他們?cè)谏鐣?huì)維度贏得更高的分?jǐn)?shù)。

此外，農(nóng)商行ESG報(bào)告的數(shù)據(jù)完整性相對(duì)較高，這也使得本次測(cè)評(píng)能更加完全的反應(yīng)他們的ESG表現(xiàn)。

3、銀行在管治維度均分最高，社會(huì)維度次之，環(huán)境維度最低：

從上市銀行在ESG三大維度的得分表現(xiàn)上看，環(huán)境維度下銀行星級(jí)表現(xiàn)普遍不佳，平均星級(jí)也為三大維度最低。綠色金融方面，以國(guó)有六大行為首，多數(shù)銀行發(fā)布了綠色金融專項(xiàng)規(guī)劃或金融服務(wù)碳達(dá)峰碳中和行動(dòng)方案，并有效開展了綠色金融的業(yè)務(wù)拓展和產(chǎn)品創(chuàng)新。此外，在氣候風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐、電子渠道金融交易分流以及污染物排放治理等方面，均有銀行開始多方探索并取得一定成效。但在環(huán)境數(shù)據(jù)的量化及披露方面，上市銀行的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和披露口徑還有待系統(tǒng)化和定量化的完善，從而使得數(shù)據(jù)的完整性和可比性繼續(xù)提升。

社會(huì)維度下上市銀行平均星級(jí)居中，作為公共服務(wù)機(jī)構(gòu)，銀行既可以作為主體踐行自身社會(huì)價(jià)值，也可以促進(jìn)合作企業(yè)及上下游廠商實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展。產(chǎn)品及服務(wù)方面，銀行對(duì)“數(shù)字化”服務(wù)，適老化創(chuàng)新服務(wù)等進(jìn)行升級(jí)改革，有效提升了服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度。此外，在普惠金融、扶貧基金等支持民生改善的方面，各銀行也積極利用金融手段提高民生服務(wù)的水平與質(zhì)量。而在人才梯隊(duì)培養(yǎng)、公益事業(yè)發(fā)展等多個(gè)方面，銀行也進(jìn)一步回饋社會(huì)。

治理維度銀行平均星級(jí)最高，綜合表現(xiàn)最為出色。銀行業(yè)作為金融系統(tǒng)中最為穩(wěn)定的一環(huán)，其在治理上一向以嚴(yán)謹(jǐn)著稱。具體來看，上市銀行是對(duì)ESG戰(zhàn)略的探索與實(shí)踐最為重視的企業(yè)群體，特別是在ESG組織建設(shè)、指標(biāo)考核、信息披露和專業(yè)培訓(xùn)方面，絕大多數(shù)銀行均已設(shè)有專業(yè)的ESG委員會(huì)類型的機(jī)構(gòu)，以統(tǒng)籌全行相關(guān)事宜。此外，銀行在依法經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防控等多個(gè)領(lǐng)域均有上佳表現(xiàn)。

企業(yè)分析

1、示范企業(yè)：

根據(jù)總榜單及三大維度子榜單來看，建設(shè)銀行和交通銀行分別獲得總榜和環(huán)境維度子榜單首位。因此，搜狐財(cái)經(jīng)也對(duì)這兩家示范銀行進(jìn)行了ESG管理的分析。

建設(shè)銀行創(chuàng)新發(fā)布可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券，引領(lǐng)行業(yè)新發(fā)展

2022年，建設(shè)銀行在綠色金融方面取得重大突破，成功發(fā)行了境內(nèi)首單“可持續(xù)發(fā)展掛鉤”金融債券。通過設(shè)置關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）和可持續(xù)發(fā)展績(jī)效目標(biāo)（SPT），該債券既為綠色低碳項(xiàng)目募集長(zhǎng)期限、低成本資金，又進(jìn)一步推進(jìn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。此外，

建行綠色貸款余額突破2.7萬億，位列行業(yè)第二。

在保障員工權(quán)益方面，建行擁有行業(yè)第三的員工人數(shù)，在員工男女比例、員工參訓(xùn)率、平均培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)等方面均位列行業(yè)前列。在助力改善民生方面，建行普惠金融貸款余額2.35萬億元，成為首家普惠金融貸款余額破2萬億的銀行。

公司治理方面，建設(shè)銀行2022年?duì)I業(yè)收入8224.73億元，ROE為11.90，位列六大行之首。此外，建行現(xiàn)金分紅率也在行業(yè)中位居前列，延續(xù)了30%的分紅政策。在風(fēng)險(xiǎn)防控方面，建行逾期金額2188.12億元，逾期率1.03%，同比上升9bp，但在行業(yè)中處于較低水平。

綜上所述，建設(shè)銀行成為唯一一家ESG綜合星級(jí)為四星半的銀行，并在本期測(cè)評(píng)中榮登ESG綜合實(shí)力榜榜首。

交通銀行制定雙碳行動(dòng)方案，明確“三步走”服務(wù)目標(biāo)

結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際，交行制定并印發(fā)《交通銀行服務(wù)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)行動(dòng)方案》，明確到2025年、2030年、2060年三個(gè)階段交行服務(wù)碳達(dá)峰、碳中和的目標(biāo)。

截至2022年末，交通銀行綠色貸款余額為6354.32億元，同比增長(zhǎng)1586.69億元，增幅達(dá)到了33.28%。其中，清潔能源貸款余額為1390.34億元，增幅58.69%，高于同期各項(xiàng)貸款增幅。

2022年11月，交行還推動(dòng)全國(guó)首單綠色雙幣種自貿(mào)區(qū)離岸債券（“明珠債”）成功落地，該債券人民幣募集規(guī)模10億元，歐元募集規(guī)模5000萬元，服務(wù)本外幣雙向投融資需求。

同時(shí)，交通銀行全方位踐行綠色運(yùn)營(yíng)，通過強(qiáng)化管理、技術(shù)升級(jí)、設(shè)備改造等方式，降低日常運(yùn)營(yíng)能耗，減少污染物排放。因此在人均能源消耗、人均溫室氣體排放及人均廢棄物產(chǎn)量上均處于行業(yè)較低水平。

綜上所述，交通銀行成為環(huán)境維度子榜單榜首，并以ESG綜合評(píng)級(jí)四星的成績(jī)，位列總榜單第三位。

2、待改善企業(yè)：

從測(cè)評(píng)結(jié)果來看，部分銀行因在某個(gè)或某幾個(gè)維度的欠佳表現(xiàn)，導(dǎo)致綜合排名較低。本期選擇光大銀行及齊魯銀行作為典型企業(yè)進(jìn)行分析。

光大銀行成被投訴最多銀行，董事離職率高達(dá)18.75%

環(huán)境維度下，光大銀行在綠色金融方面表現(xiàn)尚可，全年綠色貸款余額增長(zhǎng)746.98億元，綠色債券承銷規(guī)模90.77億元。但在能源消耗方面，光大銀行的水資源消耗總量和電力消耗總量以及溫室氣體排放總量均處于行業(yè)較高水平，因此影響了其在該維度的得分。

社會(huì)維度下，光大銀行受理客戶投訴達(dá)369453件，同比增長(zhǎng)177.84%，在行業(yè)內(nèi)屬于受到投訴次數(shù)最多的銀行之一；客戶投訴滿意率為91.59%，同比也下滑近5個(gè)百分點(diǎn)。此外，光大銀行在供應(yīng)鏈管理方面的定量數(shù)據(jù)披露仍需加強(qiáng)。

管治維度下，光大銀行近一年董事離職率達(dá)18.75%，密集的董事變動(dòng)對(duì)光大的業(yè)務(wù)穩(wěn)定性也產(chǎn)生了沖擊，全年?duì)I業(yè)收入達(dá)1516.32億元，同比下降0.73%。此外，在逾期金額、逾期率、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)凈額及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例等多項(xiàng)指標(biāo)中，光大銀行表現(xiàn)均不及預(yù)期。

綜上所述，在本次測(cè)評(píng)中，光大銀行在環(huán)境、社會(huì)及管治維度分別僅排在第11位，第27位和第28位，綜合排名第30位。

齊魯銀行大量關(guān)鍵數(shù)據(jù)未披露，人均培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)略顯不足

環(huán)境維度下，齊魯銀行綠色信貸余額為167.64億元，年度新增凈額為39.01億元，均位于城商行中下水平。此外，齊魯銀行對(duì)于溫室氣體排放、廢棄物處理以及資源消耗等方面均存在數(shù)據(jù)披露明顯不足等問題。

社會(huì)維度下，齊魯銀行在員工培訓(xùn)方面雖做到培訓(xùn)覆蓋率100%，但培訓(xùn)平均時(shí)長(zhǎng)為30小時(shí)，在行業(yè)內(nèi)屬于較低水平。另外，銀行在公益慈善、供應(yīng)鏈管理等方面均存在數(shù)據(jù)披露明顯不足等問題。

管治維度下，由于上市后市值一路走低，齊魯銀行的股東人數(shù)變化率、現(xiàn)金分紅率等數(shù)據(jù)均處在行業(yè)下游水平。

綜上所述，在本次測(cè)評(píng)中，齊魯銀行在環(huán)境、社會(huì)及管治維度分別僅排在第30位，第26位和第15位，綜合排名第29位。

研究員 |張子豪

運(yùn)營(yíng)編輯 | 小林

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