ESG中S（社會(huì)）議題從“人”的維度出發(fā)，以人為本，主要是考察主體與政府、員工、客戶、債權(quán)人及社區(qū)內(nèi)外部利益相關(guān)者的期望和訴求，關(guān)注主體創(chuàng)造價(jià)值，遵紀(jì)守法，保護(hù)居民和雇員、減少與各種社會(huì)關(guān)系之間的危機(jī)。

銀行作為社會(huì)主體的重要一份子，其在推動(dòng)S（社會(huì)）的建設(shè)中具有舉足輕重的作用。近年來(lái)，隨著相關(guān)政策的出臺(tái)，落實(shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略金融支持成為銀行的重要社會(huì)議題。銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，助力鄉(xiāng)村振興，助力脫貧攻堅(jiān)，發(fā)展普惠金融，推動(dòng)ESG中的S（社會(huì)）建設(shè)。

按照GICS行業(yè)分類，銀行業(yè)主動(dòng)披露ESG相關(guān)報(bào)告的銀行的S（社會(huì)）表現(xiàn)如何？ 接下來(lái)從員工、股東、產(chǎn)品、客戶、供應(yīng)商、政府、社會(huì)等多個(gè)維度分析上市銀行的S（社會(huì)）的情況。

股東責(zé)任

企業(yè)和股東的關(guān)系除了委托關(guān)系，還有企業(yè)與社會(huì)關(guān)系的性質(zhì)，企業(yè)對(duì)股東的責(zé)任也具有社會(huì)性。企業(yè)對(duì)股東的社會(huì)責(zé)任包括三個(gè)方面，第一，尊重股東的法定權(quán)利；第二，企業(yè)行為應(yīng)該以保障股東的資金安全和收益性為前提；第三，向股東提供真實(shí)的經(jīng)營(yíng)和投資信息。

在股東責(zé)任方面，我們主要關(guān)注股東回報(bào)和中小企業(yè)回報(bào)率。通過(guò)分析62家披露了2021年度ESG相關(guān)報(bào)告的上市銀行的情況，以全面攤薄凈資產(chǎn)收益率來(lái)衡量股東回報(bào)，全面攤薄凈資產(chǎn)收益率在15％及以上的上市銀行比例為1.61％，全面攤薄凈資產(chǎn)收益率在10％（含）-15％之間的比例為27.42％，全面攤薄凈資產(chǎn)收益率在5％（含）-10％之間的比例為61.29％，全面攤薄凈資產(chǎn)收益率在5％以下的比例為9.68％。在中小股東回報(bào)率方面，我們以現(xiàn)金分紅率來(lái)衡量中小股東回報(bào)率，現(xiàn)金分紅率比例在10％以上的上市銀行占比為61.29％。整體上，股東回報(bào)超過(guò)10％的比例接近1/3，中小企業(yè)股東回報(bào)率超過(guò)10％的上市銀行比例接近2/3，說(shuō)明上市銀行較注重中小企業(yè)回報(bào)率，中小企業(yè)回報(bào)率較高，而股東回報(bào)率相對(duì)較低。

圖1：全面攤薄凈資產(chǎn)收益率情況

圖2：現(xiàn)金分紅率比例情況

產(chǎn)品責(zé)任

產(chǎn)品是企業(yè)生產(chǎn)的最終成果，產(chǎn)品也是企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的載體，是企業(yè)面向客戶所創(chuàng)造的各種價(jià)值的物品或服務(wù)。S（社會(huì)） 維度下的產(chǎn)品責(zé)任要求銀行結(jié)合時(shí)代的發(fā)展設(shè)計(jì)創(chuàng)新性的產(chǎn)品，降碳減排；注重售后服務(wù)，保障服務(wù)的有效性。

產(chǎn)品責(zé)任方面，我們主要考察銀行的金融科技布局、產(chǎn)品售后服務(wù)等方面。

通過(guò)分析62家披露了2021年度ESG相關(guān)報(bào)告的上市銀行的情況，在金融科技投入方面，大部分的銀行都沒(méi)有披露金融科技投入金額的相關(guān)數(shù)據(jù)，并且在披露科技投入金額的銀行中，大部分銀行的金融科技投入占比在10％以下，整體上金融科技的投入比重比較低。在金融科技布局上95.16％的銀行都有系統(tǒng)的金融科技布局，深度應(yīng)用 5G 通信、人工智能等新科技賦能金融服務(wù)，以智慧金融服務(wù)提高服務(wù)滿意度，形成科技賦能金融、金融賦能社會(huì)的互動(dòng)循環(huán)。

進(jìn)一步分析，金融科技布局的系統(tǒng)性與ESG評(píng)級(jí)結(jié)果成正比，ESG評(píng)級(jí)結(jié)果越好，金融科技布局越系統(tǒng)。

圖3：金融科技布局完善性與ESG評(píng)級(jí)

在產(chǎn)品售后服務(wù)方面，62家上市銀行中，有33.87％的銀行的產(chǎn)品售后服務(wù)優(yōu)秀， 64.52％的銀行產(chǎn)品售后服務(wù)好，1.61％的銀行產(chǎn)品售后服務(wù)一般，整體上，上市銀行的產(chǎn)品售后服務(wù)好，能及時(shí)幫助客戶解決各種金融相關(guān)問(wèn)題。

圖4：產(chǎn)品售后服務(wù)情況

整體上，上市銀行的產(chǎn)品責(zé)任表現(xiàn)較好，通過(guò)加快金融科技布局，智慧金融服務(wù)提高服務(wù)效率和服務(wù)水平。

客戶責(zé)任

銀行作為服務(wù)行業(yè)，其提供的產(chǎn)品最后能不能變成經(jīng)濟(jì)效益，離不開(kāi)每一位客戶對(duì)產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)，企業(yè)利潤(rùn)的最大化最終要借助于客戶的購(gòu)買(mǎi)行為來(lái)實(shí)現(xiàn)。作為通過(guò)為客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)來(lái)獲取利潤(rùn)的組織，提供安全、符合客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好的產(chǎn)品或服務(wù)，滿足客戶的物質(zhì)和精神需求，是銀行的社會(huì)責(zé)任。而且，面對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，客戶的隱私保護(hù)也是銀行必須重視的問(wèn)題。在客戶責(zé)任方面，我們主要關(guān)注客戶的滿意度及客戶的隱私保護(hù)。

通過(guò)分析62家披露了2021年度ESG相關(guān)報(bào)告的上市銀行的情況，在客戶滿意度方面，客戶對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)非常滿意的比例有51.61％，客戶對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)滿意的比例有46.77％，客戶對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)一般滿意的比例有1.61％，客戶對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)不滿意的比例有0％?？偟膩?lái)說(shuō)，客戶對(duì)銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)的滿意度較高。在客戶隱私保護(hù)方面，所有上市銀行都建立了客戶隱私政策，其中，77.42％的銀行相關(guān)制度落實(shí)到位，能有效保護(hù)客戶的隱私，22.58％的銀行相關(guān)制度落實(shí)不到位，僅能保護(hù)客戶部分的隱私。整體上，客戶的隱私保護(hù)取得了不錯(cuò)的成績(jī)，不過(guò)部分上市銀行還需要繼續(xù)加強(qiáng)客戶隱私保護(hù)的建設(shè)。

圖5：客戶滿意度情況

圖6：客戶隱私保護(hù)情況

供應(yīng)商責(zé)任

供應(yīng)鏈管理是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的重要環(huán)節(jié)，在供應(yīng)鏈ESG管理中，企業(yè)通過(guò)制定一系列規(guī)定，推動(dòng)企業(yè)實(shí)施綠色采購(gòu)，這也倒逼原材料、產(chǎn)品和服務(wù)等上游供應(yīng)商不斷提升ESG管理水平，推動(dòng)企業(yè)自我調(diào)整現(xiàn)代化供應(yīng)鏈管理模式，從而推動(dòng)ESG的建設(shè)。

在銀行對(duì)供應(yīng)商責(zé)任方面，我們重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的供應(yīng)鏈管理制度及實(shí)施。通過(guò)分析62家披露了2021年度ESG相關(guān)報(bào)告的上市銀行的情況，100％的上市銀行都制定了供應(yīng)鏈管理制度，其中50％的上市銀行的供應(yīng)鏈管理制度完善，成立了供應(yīng)商管理委員會(huì)，制定了篩選供應(yīng)商的新標(biāo)準(zhǔn)，建立供應(yīng)商社會(huì)責(zé)任評(píng)估指標(biāo)體系，公平公開(kāi)選取供應(yīng)商，供應(yīng)商審計(jì)合規(guī)公正，還通過(guò)審核、培訓(xùn)、輔導(dǎo)等活動(dòng)共同提高供應(yīng)商的社會(huì)責(zé)任水平，采取積極措施鼓勵(lì)供應(yīng)商履行社會(huì)責(zé)任；50％的上市銀行供應(yīng)鏈管理制度不夠完善，還需要繼續(xù)完善。整體上，62家上市銀行在踐行供應(yīng)商責(zé)任中取得了一定的成效，但還是需要更多企業(yè)重視對(duì)供應(yīng)商的指引，推行ESG的建設(shè)。

圖7：供應(yīng)鏈管理制度情況

政府責(zé)任

在現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)除了經(jīng)營(yíng)好企業(yè)外，還要扮演好社會(huì)公民的角色，自覺(jué)按照政府有關(guān)法律、法規(guī)，合法經(jīng)營(yíng)、照章納稅，承擔(dān)政府規(guī)定的其他責(zé)任和義務(wù)，并接受政府的監(jiān)督和依法干預(yù)。

政府責(zé)任方面，我們關(guān)注的指標(biāo)有人均稅收、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與轉(zhuǎn)型建議等。稅收能為人們普遍需要的公共產(chǎn)品或服務(wù)提供資金，具有調(diào)節(jié)收入分配和引導(dǎo)消費(fèi)的作用。銀行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中要依法納稅、誠(chéng)信納稅，也是銀行踐行社會(huì)責(zé)任的一種表現(xiàn)。

通過(guò)分析62家披露了2021年度ESG相關(guān)報(bào)告的上市銀行的情況，人均稅收水平在10萬(wàn)及以上的銀行比例為54.84％，人均稅收水平在2萬(wàn)（含）-10萬(wàn)的比例為38.71％，人均稅收水平在1萬(wàn)（含）-2萬(wàn)的比例為1.61％，人均稅收在1萬(wàn)以下的比例為4.84％，說(shuō)明大部分銀行都能依法納稅，而且納稅金額較高，為國(guó)家的建設(shè)做貢獻(xiàn)。

圖8：人均稅收情況

銀行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，也積極為行業(yè)發(fā)聲，規(guī)范行業(yè)的發(fā)展，為政府建設(shè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展建言獻(xiàn)策。數(shù)據(jù)顯示，有45.16％的銀行為政府的建設(shè)、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提出建議或參與政策法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定。

總結(jié)

通過(guò)對(duì)62家披露了2021年度ESG相關(guān)報(bào)告的上市銀行的S（社會(huì)）績(jī)效分析發(fā)現(xiàn)，整體上上市銀行的S（社會(huì)）表現(xiàn)較好，特別是在員工權(quán)益、社會(huì)責(zé)任等方面，但未來(lái)還需要更多的銀行投入更多的資金和精力推動(dòng)公司的股東責(zé)任、政府責(zé)任建設(shè)，推動(dòng)銀行的ESG的發(fā)展。

申明：以上分析以上市銀行披露的2021年度ESG相關(guān)報(bào)告和2021年度年報(bào)等公開(kāi)信息為數(shù)據(jù)來(lái)源，評(píng)級(jí)信息存在不充分等局限性。聯(lián)洲信評(píng)不對(duì)評(píng)級(jí)報(bào)告所記載內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性作任何保證，評(píng)級(jí)結(jié)果不作為任何投資決策依據(jù)，僅作為基本參考。

撰稿人：（UCCR）ESG專項(xiàng)小組

本文源自金融界