編者按：ESG年報(bào)解讀為搜狐財(cái)經(jīng)及價(jià)值公司100聯(lián)合發(fā)起的針對(duì)各公司ESG報(bào)告披露情況的解讀專(zhuān)欄。

參考上交所《上市公司治理準(zhǔn)則》、港交所《環(huán)境、社會(huì)及管治守則》等文件，搜狐財(cái)經(jīng)迭代完善各行業(yè)ESG星級(jí)測(cè)評(píng)體系標(biāo)準(zhǔn)，并以最新標(biāo)準(zhǔn)為依托，以2022年公司ESG報(bào)告為主要數(shù)據(jù)來(lái)源，對(duì)公司2022年環(huán)境資源、社會(huì)責(zé)任及公司管治進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

本文為“中國(guó)銀行”篇。

中行綠色債券發(fā)行規(guī)模全行業(yè)第一

三大原因保駕護(hù)航

中國(guó)銀行于2023年3月發(fā)布ESG年度報(bào)告，這是中行連續(xù)發(fā)布的第16份社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

中國(guó)銀行在報(bào)告中最亮眼的表現(xiàn)之一，莫過(guò)于其在綠色債券方面的突出表現(xiàn)。

綠色債券正成為融資新趨勢(shì)。就全球市場(chǎng)而言，近幾年綠色債券發(fā)行規(guī)模年度復(fù)合增長(zhǎng)率接近30%，發(fā)行人和投資者將綠色債券作為投融資熱門(mén)項(xiàng)目。

資料來(lái)源：中國(guó)銀行2022年度社會(huì)責(zé)任暨環(huán)境、社會(huì)及治理（ESG）報(bào)告

中國(guó)銀行2022年在綠色債券發(fā)行方面取得長(zhǎng)足發(fā)展。發(fā)行規(guī)模877億元，同比漲超4倍有余，并且發(fā)行規(guī)?？膳旁谥匈Y銀行第一。

造就中國(guó)銀行綠色債券發(fā)行規(guī)模飛躍的原因，綜合來(lái)看有三方面：

1、發(fā)行債券目的性明確，全程參與項(xiàng)目進(jìn)展

中國(guó)銀行在境外市場(chǎng)發(fā)行綠色債券時(shí)，其境外綠色債券發(fā)行的資金用途、項(xiàng)目評(píng)估和篩選、資金管理、信息披露和報(bào)告將遵循《綠色債券原則（2021年版）》，境外綠色債券發(fā)行募集的資金凈額將用于支持中國(guó)銀行已經(jīng)投放或未來(lái)即將投放的綠色信貸項(xiàng)目。

發(fā)行綠色債券的相關(guān)文件中，明確標(biāo)明了對(duì)于合格項(xiàng)目類(lèi)型的界定，包括但不限于：可再生能源、能效、污染防治、環(huán)境可持續(xù)的生物自然資源管理和土地管理、陸地和水生生物多樣性保護(hù)、清潔交通、可持續(xù)性水資源和肥水管理、綠色建筑、基建、經(jīng)濟(jì)適用房和創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)等。

并且在資金投放的過(guò)程中，中國(guó)銀行還要全程參與評(píng)估和選擇項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)工作，并每年披露資金募集情況和項(xiàng)目對(duì)環(huán)境、社會(huì)等方面產(chǎn)生的影響。

2、對(duì)棕色行業(yè)采取“一票否決制”

不斷優(yōu)化棕色行業(yè)結(jié)構(gòu)，采取“環(huán)保一票否決制”，不為未通過(guò)國(guó)家環(huán)境影響評(píng)價(jià)等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目提供信貸支持，明確提出不得為存在違規(guī)采伐天然林、損害生物多樣性、盜獵野生動(dòng)物等行為的客戶(hù)和項(xiàng)目提供信貸支持，在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中嚴(yán)格遵循各地環(huán)境保護(hù)法規(guī)。

該制度的存在，能從綠色債券支持的角度，嚴(yán)控項(xiàng)目環(huán)保水平，倒逼企業(yè)主動(dòng)減碳，對(duì)減排技術(shù)進(jìn)行升級(jí)改造，減少單位產(chǎn)值碳排放量的項(xiàng)目，同時(shí)也為銀行對(duì)資金去向的審核管理提供了便利。

3、深度參與綠色債券規(guī)范制定

2022年，中國(guó)銀行助力發(fā)布《中國(guó)綠色債券原則》。該《原則》的發(fā)布，標(biāo)志著我國(guó)綠色債券市場(chǎng)向?qū)崿F(xiàn)“國(guó)內(nèi)統(tǒng)一，國(guó)際接軌”目標(biāo)邁出了重要而堅(jiān)實(shí)的一步，為促進(jìn)綠色債券市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展提供了有力支持，為提升我國(guó)綠色債券市場(chǎng)的國(guó)際影響力奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為債券市場(chǎng)更好地貫徹落實(shí)新發(fā)展理念提供了框架指引。

中國(guó)銀行作為堅(jiān)持以“綠色金融首選銀行”為目標(biāo)的國(guó)有大行，為我國(guó)綠色債券市場(chǎng)發(fā)展貢獻(xiàn)了境內(nèi)外實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。而參與行業(yè)綠色債券規(guī)則制定，也是該行繼續(xù)發(fā)揮綠色金融領(lǐng)域的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)的具體表現(xiàn)。

以下為搜狐財(cái)經(jīng)依托測(cè)評(píng)模型，對(duì)中國(guó)銀行2022年環(huán)境資源、社會(huì)責(zé)任及公司管治進(jìn)行的詳細(xì)評(píng)價(jià)：

1. 環(huán)境資源（E）：多項(xiàng)綠色金融數(shù)據(jù)位列行業(yè)第一，低碳運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)欠缺

表：中國(guó)銀行環(huán)境資源指標(biāo)數(shù)據(jù)披露情況、具體行動(dòng)及評(píng)價(jià)

資料來(lái)源：中國(guó)銀行2022年度社會(huì)責(zé)任暨環(huán)境、社會(huì)及治理（ESG）報(bào)告，搜狐財(cái)經(jīng)整理

在環(huán)境資源維度下，搜狐財(cái)經(jīng)重點(diǎn)關(guān)注中國(guó)銀行在綠色信貸和綠色債券方面的成果。

綠色信貸方面，中國(guó)銀行全力打造綠色金融首選銀行，并加速形成“中銀綠色+”產(chǎn)品體系和服務(wù)方案。截至2022年末，中國(guó)銀行的內(nèi)地綠色信貸余額19872億元，同比增長(zhǎng)41.08%，綠色信貸不良率低于0.5%。在綠色金融品牌的發(fā)展上，公司發(fā)布“中銀智鏈·綠色鏈”品牌，推出碳減排票據(jù)再貼現(xiàn)、碳排放配額和國(guó)家核證自愿減排量（CCER）交易資金結(jié)算等服務(wù)。此外，中國(guó)銀行還成功牽頭籌組境內(nèi)銀團(tuán)貸款市場(chǎng)中資銀行牽頭的首筆ESG可持續(xù)掛鉤銀團(tuán)貸款，實(shí)現(xiàn)政府ESG指標(biāo)體系應(yīng)用“零”的突破。

綠色債券方面，中國(guó)銀行的表現(xiàn)一直保持市場(chǎng)領(lǐng)先。發(fā)行方面，該行境內(nèi)外綠色金融債券發(fā)行規(guī)模877億元，排名中資銀行第一；承銷(xiāo)方面，該行全年承銷(xiāo)境內(nèi)、境外綠色債券發(fā)行規(guī)模分別為2595.29億元人民幣、289.85億美元，位列彭博“全球離岸綠色債券”排行榜中資銀行第一。

資料來(lái)源：中國(guó)銀行2022年度社會(huì)責(zé)任暨環(huán)境、社會(huì)及治理（ESG）報(bào)告

2. 社會(huì)責(zé)任（S）：客戶(hù)滿(mǎn)意度處在行業(yè)下游，普惠貸款管理水平優(yōu)秀

表：中國(guó)銀行社會(huì)責(zé)任相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)披露情況、具體行動(dòng)及評(píng)價(jià)

資料來(lái)源：中國(guó)銀行2022年度社會(huì)責(zé)任暨環(huán)境、社會(huì)及治理（ESG）報(bào)告，搜狐財(cái)經(jīng)整理

在社會(huì)責(zé)任維度下，搜狐財(cái)經(jīng)重點(diǎn)關(guān)注中國(guó)銀行的產(chǎn)品服務(wù)方面。

中國(guó)銀行擁有對(duì)客戶(hù)滿(mǎn)意度形成的“采集—分析—評(píng)估—改進(jìn)”閉環(huán)工作流程，并且每年邀請(qǐng)第三方專(zhuān)業(yè)調(diào)研機(jī)構(gòu)，開(kāi)展客戶(hù)滿(mǎn)意度調(diào)查。但從數(shù)據(jù)上看，盡管2022年該行個(gè)人客戶(hù)總體滿(mǎn)意度提升0.6%至90.9%，但仍在行業(yè)內(nèi)處于較低水平。

資料來(lái)源：中國(guó)銀行2022年度社會(huì)責(zé)任暨環(huán)境、社會(huì)及治理（ESG）報(bào)告

此外，該行全年共受理客戶(hù)投訴18.2萬(wàn)件 , 投訴處理完結(jié)率達(dá)100%。投訴總量較上年有不少增長(zhǎng)，但維持了100%完結(jié)率，整體投訴管理情況良好。

3. 公司管治（G）：逐年對(duì)重要議題進(jìn)行分析排序，披露情況良好

表：中國(guó)銀行公司管治相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)披露情況、具體行動(dòng)及評(píng)價(jià)

資料來(lái)源：中國(guó)銀行2022年度報(bào)告、2022年度社會(huì)責(zé)任暨環(huán)境、社會(huì)及治理報(bào)告，搜狐財(cái)經(jīng)整理

在公司治理維度下，搜狐財(cái)經(jīng)重點(diǎn)關(guān)注中國(guó)銀行的ESG戰(zhàn)略方面。

中國(guó)銀行每年定期開(kāi)展重要性分析，進(jìn)而了解各項(xiàng)社會(huì)責(zé)任議題對(duì)不同利益相關(guān)方群體的影響程度以及各利益相關(guān)方對(duì)中行履行社會(huì)責(zé)任方面的建議與期望。

具體方法上，該行首先每年定期開(kāi)展重要性分析，進(jìn)而了解各項(xiàng)社會(huì)責(zé)任議題對(duì)不同利益相關(guān)方群體的影響程度以及各利益相關(guān)方對(duì)中行履行社會(huì)責(zé)任方面的建議與期望，識(shí)別出對(duì)自身和利益相關(guān)方具有影響的23向社會(huì)責(zé)任議題；接著邀請(qǐng)內(nèi)外部利益相關(guān)方群體從“對(duì)中國(guó)銀行的影響程度”和“對(duì)利益相關(guān)方的影響程度”兩個(gè)維度對(duì)社會(huì)責(zé)任議題進(jìn)行評(píng)估；最后根據(jù)評(píng)估結(jié)果統(tǒng)計(jì)與分析，形成重要性分析矩陣，對(duì)議題重要性進(jìn)行排序，明確報(bào)告重點(diǎn)披露內(nèi)容。

出品 | 搜狐財(cái)經(jīng)

作者 | 張子豪

運(yùn)營(yíng)編輯 | 高翌鑫

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