7月以來，包括中國在內(nèi)的北半球多個(gè)國家和地區(qū)，多次被熱浪席卷，氣溫屢創(chuàng)新高。據(jù)悉，今年北半球氣溫?fù)?jù)估或高出歷年同期1-2℃。

在此背景之下，高溫、碳和ESG與環(huán)境和氣候變化有關(guān)的概念備受資本市場(chǎng)關(guān)注。其中，“ESG”更是成為國內(nèi)銀行理財(cái)產(chǎn)品的新寵。據(jù)了解，截至目前，已有超200只以ESG為主題的理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售。

不僅如此，近期ESG相關(guān)的可持續(xù)披露準(zhǔn)則和指數(shù)不斷出臺(tái)，進(jìn)一步推高ESG在全球資本市場(chǎng)的關(guān)注度。

全球ESG關(guān)注度持續(xù)提升

ESG是一種考慮環(huán)境、社會(huì)和公司治理因素的投資方法。其旨在評(píng)估和提高企業(yè)在環(huán)境保護(hù)、社會(huì)責(zé)任和良好公司治理方面的表現(xiàn)。這意味著投資者關(guān)注企業(yè)在減少碳排放、資源可持續(xù)利用、員工福利、社區(qū)關(guān)系以及合規(guī)性等方面的舉措和實(shí)踐。

當(dāng)前全球ESG建設(shè)日趨完善。2023年6月26日，國際可持續(xù)發(fā)展準(zhǔn)則理事會(huì)（ISSB）正式發(fā)布兩個(gè)國際可持續(xù)披露準(zhǔn)則：《IFRSS1：可持續(xù)相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露一般要求》和《IFRSS2：氣候相關(guān)披露》，以滿足投資者對(duì)可持續(xù)發(fā)展報(bào)告的需求。

這些準(zhǔn)則為市場(chǎng)提供了更準(zhǔn)確、一致和可比的可持續(xù)信息，對(duì)資本市場(chǎng)、企業(yè)、投資者和審計(jì)與鑒證標(biāo)準(zhǔn)方面都產(chǎn)生了影響。

港股市場(chǎng)也推出重磅指數(shù)。

2023年7月10日，恒生指數(shù)公司推出恒生港股通中國央企ESG領(lǐng)先指數(shù)，成分股篩選自恒生行業(yè)分類系統(tǒng)的行業(yè)中ESG風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)最低的證券。

該指數(shù)為采用同類最佳方法構(gòu)建的ESG指數(shù)，旨在反映可通過港股通買賣且第一大股東為央企的香港上市公司中，ESG表現(xiàn)最好的40間公司的整體表現(xiàn)。

自2018年12月31日（即指數(shù)基準(zhǔn)日）至2023年6月30日，恒生港股通中國央企ESG領(lǐng)先指數(shù)累計(jì)回報(bào)率為16.1%。

恒生指數(shù)公司表示，隨著ESG在中國日益受到關(guān)注，監(jiān)管機(jī)構(gòu)推動(dòng)央企加強(qiáng)ESG披露并提升ESG績(jī)效，積極推動(dòng)央企ESG發(fā)展。在中國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)轉(zhuǎn)型的過程中，央企發(fā)揮著重要作用，恒生港股通中國央企ESG領(lǐng)先指數(shù)可將ESG元素融入央企投資組合中，幫助投資者把握可持續(xù)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的機(jī)遇。

新加坡則提議對(duì)上市公司和私營(yíng)公司進(jìn)行強(qiáng)制性氣候報(bào)告。新提案覆蓋所有上市發(fā)行人，包括在海外注冊(cè)的發(fā)行人，以及商業(yè)信托和房地產(chǎn)投資信托基金，上述企業(yè)須從2025年開始報(bào)告與氣候相關(guān)的信息披露，收入至少為10億美元的非上市公司也將被要求報(bào)告氣候相關(guān)信息披露。

探索ESG投資機(jī)會(huì)，財(cái)華智庫ESG主題沙龍即將舉行

回到國內(nèi)，當(dāng)前我國ESG建設(shè)如火如荼，頂層制度日趨完善，碳排放市場(chǎng)引領(lǐng)ESG投資機(jī)遇。

在投資機(jī)遇方面，碳交易市場(chǎng)不可小覷。為助力實(shí)現(xiàn)低碳目標(biāo)，2021年7月16日，我國碳市場(chǎng)正式上線，截至當(dāng)前已經(jīng)上線交易滿兩周年。

據(jù)公開數(shù)據(jù)顯示，全國碳市場(chǎng)累計(jì)成交額超110億元人民幣，利用市場(chǎng)機(jī)制控制和減少溫室氣體排放，推動(dòng)全社會(huì)綠色轉(zhuǎn)型初顯成效。

頂層制度方面，目前，我國已經(jīng)陸續(xù)出臺(tái)了一些有關(guān)ESG信息披露的指導(dǎo)性文件，如構(gòu)建《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》《上市公司投資者關(guān)系管理工作指引》《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則》等。

近期相關(guān)領(lǐng)域仍有政策陸續(xù)出臺(tái)，如《溫室氣體自愿減排交易管理辦法（試行）》公開征求意見，以及國家發(fā)展改革委等部門關(guān)于發(fā)布《工業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域能效標(biāo)桿水平和基準(zhǔn)水平（2023年版）》的通知等。

在頂層制度建設(shè)下，當(dāng)前企業(yè)對(duì)ESG的披露也愈加重視，這其中以央企、國企為主，代表了國家低碳轉(zhuǎn)型意志下，央國企起到引領(lǐng)作用。

據(jù)2023年6月末東方證券發(fā)布的研報(bào)顯示，92%（275家，截至2022年5月22日）的滬深300指數(shù)成分股的上市公司發(fā)布了2022年度ESG報(bào)告，報(bào)告發(fā)布率進(jìn)一步提升。

其中，金融、原材料和房地產(chǎn)行業(yè)報(bào)告發(fā)布率分別達(dá)93%（46家）、100%（28家）、100%（6家），均高于滬深300公司整體報(bào)告發(fā)布水平。

被列入滬深300指數(shù)成分股的央企、地方國企已分別有96%（79家）、94%（53家）披露了2022年度ESG報(bào)告。

從企業(yè)角度看，較早從事ESG投資建設(shè)的企業(yè)也將率先取得脫穎而出的機(jī)會(huì)，并受到投資者的關(guān)注。

具體了解ESG發(fā)展，敬請(qǐng)關(guān)注7月19日（周三）下午，由港股100強(qiáng)研究中心主辦，香港財(cái)華社、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)綠金院共同協(xié)辦的財(cái)華智庫“雙循環(huán)時(shí)代的金融全球化”系列沙龍第十四期將于線上舉辦，屆時(shí)各界專業(yè)人士將匯聚一堂，展開“能源轉(zhuǎn)型與ESG投資展望”高端對(duì)話，共同探討能源轉(zhuǎn)型與ESG投資的新機(jī)遇。

本文源自財(cái)華網(wǎng)